Кредитование корпоративных клиентов банка

     Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

     История становления:

• Март 1993 года – создание коммерческого Банка «Независимость»
• Сентябрь 1998 года – избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ
• Сентябрь 2000 года – объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ Банком
• Второе полугодие 2002 года – консолидация бизнеса с инвестиционным Банком МФК (Международная Финансовая Компания)
• Октябрь 2003 года – начало процесса интеграции РОСБАНКа и Группы ОВК

     По  состоянию на начало 2009 года сеть ОАО  АКБ «РОСБАНК» включает более 700 точек обслуживания в составе 76 региональных филиалов. В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 64 регионах РФ.

     Банк  имеет дочерние Банки в России (КБ "БайкалРОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).

     Дочерние  финансовые Компании: Финансовая компания "РОСИНВЕСТ С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).

     Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2008 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.

     Значительная  доля кредитных ресурсов размещена  среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться  сотрудничество Росбанка с предприятиями  и организациями реального сектора  экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

     Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2007 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

     В основу стратегии Росбанка в области  корпоративного кредитования заложен  принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения  через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

     Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. РОСБАНК в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга – Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

     Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м  месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.  

     2.2 Анализ финансового состояния банка 

     Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

     Анализ  финансового состояния предприятия  позволяет изучить состояние  капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия  к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

     Грамотно  проведенный анализ даст возможность  выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

     Анализом  финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие  службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности  использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.

     Основные  абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.

     Балансовый  отчет (Приложение 1) отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

     В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса выросла на 126 104 848 тыс. руб. рост активов был обеспечен увеличением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 12 505 127 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 107 620165 тыс. руб.), «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» (на 259 745 тыс. руб.).

     Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства выросли на 114 855 532 тыс. руб., в основном за счет роста «Средства кредитных организаций» на 11 576 209 тыс. руб. и Средства клиентов (некредитных организаций) на 76 612 457 тыс. руб., «Вкладов физических лиц» лиц на 8 699 686 тыс. руб.

     В разделе источники собственных  средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 6 230 730 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 4 191 996 тыс. руб.,

     Далее рассмотрим Отчет о прибылях и  убытках, и проведем сравнительный  анализ. (Приложение 2).

     Данный отчет содержит данные о достигнутых финансовых результатах за 2 анализируемых года. Показатели отражены нарастающим итогом за весь период. На конец отчетного периода убыток составил – 35 361 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а это убыток – 537 336 тыс. руб., наблюдается значительное улучшение. По данным отчета мы видим, что произошел рост в статье «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях» на 196 533 тыс. руб., при этом все доходные статьи по полученным процентам так же увеличились. Произошло сокращение убытков организации от операций с иностранной валютой (с -171 275 тыс.руб. до 726 170 тыс. руб.)

     Для получения более объективной  оценки баланса проведем его горизонтальный и вертикальный анализ. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

     Горизонтальный  анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических  таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения). 

     Таблица 1 - Аналитическая таблица горизонтального анализа баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года

     (тыс.  руб.)

     Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса  увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 6,9%.

     Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 58,8%, «Средства в кредитных организациях» на 17,03%,

     Обязательства банка выросли на 49%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» выросли на половину это 52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили аж 31,7%.

     Что касается «Источников собственных  средств», то в динамике они выросли  на 48%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 94,4% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 43,8%, «Эмиссионный доход» на 81,7%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 5,8%.

     Для оценки динамики прибыли составим и  рассмотрим таблицу 2. 

     Таблица 2 - Горизонтальный анализ отчета о прибыли  и убытках банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года

     ( тыс. руб.)