Бюджет денежных средств

      Таким образом, помимо того, что прогноз о наличии денежных средств позволяет компании заранее подготовиться к ситуации избытка или дефицита и принять соответствующие меры, в целом бюджет денежных средств служит для выполнения следующих  наиважнейших задач управления денежными активами:

• Эффективное использование денег. Точный прогноз позволяет эффективно использовать доступные денежные средства, избегая того, чтобы сначала брать займы, а через неделю решать проблему избыточных денег.
• Финансирование сезонных колебаний деловой активности. Точный прогноз позволяет предвидеть сезонные изменения потребности в денежных средствах.
• Привлечение краткосрочных и долгосрочных кредитов. Заранее зная потребность в деньгах, можно подобрать наиболее выгодную комбинацию краткосрочных и долгосрочных кредитов, чтобы свести к минимуму издержки на привлечение заемных средств.
• Своевременная оплата долговых обязательств. Прогноз обеспеченности денежными средствами предусматривает погашение крупных кредитов или облигационных займов.
• Финансирование расширения дела. Точный прогноз помогает заранее готовить эмиссию акций и облигаций для финансирования развития. Прогноз также помогает избежать преждевременного заимствования денег.
• Использование торговых скидок. Компания, ожидающая избытка денежных средств, может без всякого риска использовать преимущества продажи со скидкой. Она может также сэкономить деньги, закупая впрок необходимые материалы на распродажах или делая более крупные, чем обычно, закупки.
• Оценка кредитоспособности. Имея прогноз обеспеченности денежными средствами, можно оценить способность погашать, а значит, и привлекать кредиты.
• Формулирование политики выплаты дивидендов. Прогноз дает гарантию того, что средства для выплаты дивидендов акционерам будут получены.

      Насколько полезно и эффективно использование бюджета денежных средств при управлении денежными активами организации можно было убедится на примере приведенном в курсовом проекте. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  использованной литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. -  М: Финансы и статистика, 1999.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М: Финансы и статистика, 1998.
3. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности – М: Финансы и статистика, 1996.
4. Бригхем, Гапенски. Финансовый менеджмент. – М: Перспектива, 2000
5. Ван Хорн  Основы управления финансами. -  М: Финансы и статистика, 1998.
6. Вартанов А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия. – М: Финансы и статистика, 1991.
7. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А.  Учет и анализ финансовых активов. -  М: Финансы и статистика, 1995.
8. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М: Инфра-М,1999
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М: Финансы и статистика, 1999.
10. Роктина В.И. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятий и объединений. – М: Финансы и статистика, 1989.
11. Стоянова Е. Финансовый менеджмент. -  М:  Перспектива, 1999.
12. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М: Инфра-М, 1995.