Отчет по практике в ОАО «УТТ»

 

Из таблицы видно, что в структуре  актива баланса наибольший удельный вес занимают оборотные активы - от 78,43% до 70,77%. В структуре пассива баланса, где наибольший удельный вес занимают краткосрочные обязательства, произошли существенные изменения - доля капитала и резервов увеличилась, а доля краткосрочных обязательств уменьшилась.

Далее представлен развернутый  вертикальный анализ баланса (Табл.5.7).

Таблица 5.7

Изменение структуры внеоборотных активов ОАО «УТТ» за 2010-2011гг.

Показатели	На конец 2010 года		На конец 2011 года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Основные средства	101495	99,89	117514	99,96
Долгосрочные финансовые вложения	80	0,08	15	0,01
Отложенные налоговые  активы	27	0,03	29	0,02
Итого внеоборотных активов	101602	100	117558	100

Из таблицы 5.7 видно, что структура  внеоборотных активов практически  не изменилась. Далее рассмотрим изменение структуры оборотных активов (таблица 5.8.).

Таблица 5.8

Изменения оборотных активов ОАО  «УТТ» за 2010-2011 гг.

Показатели	На конец 2010 года		На конец 2011 года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Запасы	22551	9,17	31700	7,33
НДС по приобретенным  ценностям	1927	0,78	2744	0,63
Дебиторская задолженность	211651	86,02	270592	62,57
финансовые вложения	1000	0,41	123514	28,56
Денежные средства	7535	3,06	2586	0,6
Прочие оборотные активы	1387	0,56	1314	0,3
Итого оборотных активов	246051	100	432450	100

 

На конец года структура оборотных  средств незначительно изменилась. Отрицательным фактором является отсутствие роста дебиторской задолженности. Что тоже можно расценить неоднозначно - либо это отказ заказчика от индексации тарифов, либо падение объемов производства.

 

 

 

Таблица 5.9

Изменение задолженности ОАО «УТТ» за 2010-2011 гг.

Показатели	На конец 2010 года		На конец 2011 года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Долгосрочные обязательства, в  том числе	5176	100	95002	100
Заемные средства	0	0	87650	92,26
Отложенные налоговые обязательства	5176	100	7352	7,74
Краткосрочные обязательства, в том  числе	199592	100	239551	100
кредиторская задолженность	160886	80,61	152188	63,53
Заемные средства	38706	19,39	87363	36,47
Итого обязательств	204768	100	334553	100

 

Структура задолженности на конец  года изменилась – в структуре появились долгосрочные заемные средств. Доля кредиторской задолженности снизилась, что является положительным моментом. Необходимо обратить внимание на рост задолженности по краткосрочным заемным средствам. Это изменение связано с получением предприятиями структуры краткосрочных кредитов, что указывает на недостаток оборотных средств.

В заключение отметим, горизонтальный и вертикальный анализ взаимно дополняют  друг друга и на их основе строится сравнительный аналитический баланс, все показатели которого можно разбить на 3 группы:

• показатели структуры баланса;
• показатели динамики баланса;
• показатели структурной динамики баланса.

 

 

6. Экономический анализ деятельности

 

Удельные показатели себестоимости автотранспортных услуг  по статьям затрат

 

В 2011 году сложилась следующая  структура себестоимости оказания услуг (таблица 6.1)

Таблица 6.1

Структура себестоимости  оказания услуг

Наименование показателей	2009 год		2010 год		2011 год
	Тыс.руб.	Удельный вес в %	Тыс.руб.	Удельный вес в %	Тыс.руб. план	Удельный вес в %	Тыс.руб. факт
Материалы, всего	93 889	16,5	114 248	20,3	143 309	20,2	168 118
Зарапотная плата основных рабочих	74 595	13,1	123 776	23,6	139 457	19,7	151 755
ЕСН	27 595	4,9	33 776	6,0	48 267	6,8	50 487
Амортизация транспортных средств	26 680	4,7	32 965	5,9	45 684	6,4	48 705
Лизинговый платеж	61 156	10,8	40 166	7,2	18 087	2,6	19 555
Аренда тарнспортных средств	18 963	3,3	18 995	3,4	31 117	4,4	30 662
Транспортный налог	8 770	1,5	3 056	0,5	2 880	0,4	3 113
Страхование автотранспорта	3 128	0,6	1 735	0,3	2 195	0,3	1 774
Услуги сторонних организаций	10 524	1,9	19 089	3,4	10 669	1,5	16 113
Субподряд	115 784	20,4	111 159	19,8	158 078	22,3	166 917
Командировочные расходы	8 250	1,5	11 271	2,0	14 882	2,1	14 250
Накладные расходы	117 863	20,8	42 348	7,5	94 327	13,3	97 945
Всего затрат	567 528	100,0	561 594	100,0	708 952	100,0	769 393

 

Удельный вес материальных затрат в общих расходах составил 21,9 и повысил по сравнению с  планом на 1,7 % в связи с увелечением  расходов на ГСМ на сумму 18 588,1 тыс.руб и запасных частей на сумму 4 253, 7 тыс.руб.

Доля затрат на заработную плану основных рабочих составила 19,7 как при плане.

Доля ЕСН сократилась  на 0,2% з а счет регрессивной ставки налога.

Доля амортизациионых  отчислений на траспортные стредства снилились на 0,1%.

Доля аренды за автотранспорт  составляет в 2011 4,0 % при плане 4,4%.

Удельный вес субподряда в общих расходах составле 21,7% и  снизился по сравнению планом на 0,6%.

Динамика накладных  расходов показывает тенеденцию снижения данной статьи расходов и в 2011 году составляет 12,7%

 

 

Анализ использования  трудовых ресурсов

 

Численность работающих на предприятии ОАО «УТТ» на 01.01.2012 года составляет 430 человек. 

По характеру выполняемых  функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на четыре категории – рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители (служащие). Динамика численности по категориям работников  ОАО «УТТ» представлена в таблице 6.1

Таблица  6.1 

Динамика численности  по категориям  ОАО «УТТ», в чел.

Категория	2008 год		2009 год		2010 год		2011 год
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
ИТР, в т.ч.	98	96	94	99	94	90	105	99
Руководители	40	40	43	41	43	40	43	45
Специалисты	58	56	50	57	50	48	59	53
Служащие	-	-	1	1	1	2	3	1
Рабочие	54	341	340	352	340	344	329	323
Всего:	452	437	434	451	434	434	434	422

 

Как видно из таблицы, численность трудовых ресурсов исследуемого предприятия ежегодно меняется, причем в последние два  года наблюдается снижение численности  работающих (рис 6.1).

     Рисунок 6.1 -  Динамика численности персонала  ОАО «УТТ» 

 

Продолжая анализ структуры трудовых ресурсов, отметим, что удельный  вес   ИТР  в  2011 году  составил  23%  к  общей  численности и  31%  к численности  рабочих, что несколько ниже  уровня 2009 года (21% и 26% соответственно).

Так как ОАО «УТТ» является автотранспортным предприятием и наибольшую численность в составе рабочих составляют водители, целесообразно рассмотреть структуру работающих по принадлежности к данной категории (таблица 6.2)

 

Таблица 6.2

Структура категорий работающих ОАО «УТТ»

Наименование категорий  работников	2009 год	Удель-ный вес работающих, %	2010 год	Удельный вес работаю-щих, %	2011 год	Удель-ный вес работающих, %
1. Водители – всего, в том числе:	218	48,34	222	51,15	230	54,5
1.1 водители автомобилей	147	32,59	184	42,4	176	41,71
1.2 водители, участвующие  в ремонте	71	15,74	38	8,76	54	12,8
2.Ремонтно-вспомогательные  рабочие – всего, в том числе:	134	29,71	122	28,11	93	22,04
2.1 ремонтные рабочие	115	25,5	110	25,35	89	21,09
2.2 вспомогатель ные рабочие	19	4,21	12	2,76	4	0,95
3. Аппарат управления	99	21,95	90	20,74	99	23,46
Итого	451	100	434	100	422	100