Учет и операционная деятельность в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2012 в 17:53, контрольная работа

Краткое описание

Ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, классифицированные при первоначальном признании как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли), учитываются на балансовых счетах № 501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и № 506 «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

Содержание работы

I. Теоретический вопрос………………………………………………………….2
II. «Операционный день» - практическая работа……………………………...25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………43

Скачать целиком (69.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Контрольная по учету.doc

— 721.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 

      4.Баланс на 10.12.98

АКТИВ  
№ п/п Номер счета Наименование  балансового счета Сумма на начало дня  Сумма на конец  дня 
1 20202 Касса 1500 1507
2 30102 Корреспондентский счет в ЦБР 90000 88363
3 45203 Кредиты предоставленные  клиентам 145000 147000
4 30202 Средства на резе счете в ЦБР 15000 15000
5 32003 Кредиты предоставленные  банкам 130000 134300
6 47501     300
7 60307     0
8 60402 Основные средства. Категория 2 115000 115000
9 60901 Нематериальные  активы   0
10 61101 Малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы (МБП) 5000 5450
11 70201 Расходы по выплаченным  процентам 70000 70000
12 70203     300
13 70206 Расходы на содержание аппарата управления 45000 47780
14 70209 Другие расходы 7000 7925
    Баланс 623500 632925
         
ПАССИВ  
№ п/п Номер счета Наименование  балансового счета Сумма на начало дня  Сумма на конец  дня 
1 10304 Уставной капитал 344500 344500
2 10701 Резервный фонд 3000 3000
3 10702 Специальные фонды 5000 5000
4 10703 ФЭС, направленные на производственное и социальное 10000 10000
5 10704 Другие фонды 10000 10225
6 31302 Кредитные ресурсы, полученные из др. банков 2000 2000
7 40702 Счета негосударственных  предприятий 60000 66450
8 42301 Депозиты - вклады граждан 17000 18500
9 60602 Износ основных средств 6000 6700
10 70101 Доходы по процентам полученным 136000 136550
11 70301 Прибыль отчетного  года 30000 30000
    Баланс 623500 632925

Список  использованной литературы

 

      1. Гражданский кодекс Российской  Федерации (части первая, вторая  и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.).

      2. О правилах ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБРФ, 5 декабря 2002 г., № 205-П.

      3. О порядке ведения кассовых  операций в кредитных организациях  на территории Российской Федерации:  Положение ЦБРФ, 9 октября 2002 г., № 199-П.

      4. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБРФ, 31 августа 1998 г., № 54-П (с изменениями ЦБ РФ от 27.07.01 № 144-П).

      5. Порядок открытия счетов налогоплательщикам-предприятиям  в соответствии с пунктом 7 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»: Утв. Госналогслужбой РФ, Минфином РФ, ЦБР 24 октября, 10, 11 ноября 1996 г., № ПВ-6-12/773, 95, 349.

      6. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет  в коммерческом банке: Новые  типовые бухгалтерские проводки  операций банка: Учеб. пособие  / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2003. – 257 с.

      7. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет  в коммерческих банках / Е.П. Козлова,  Е.Н. Галанина. – М.: Финансы и  статистика, 2000. – 640 с.

      8. Семенов С.К. Бухгалтерский учет  и отчетность кредитных организаций:  Учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2002. –  320 с. 
 

Информация о работе Учет и операционная деятельность в банках