Таким образом, отраслевые сегменты ссудной  части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями  ссудного бизнеса, чтобы изменение  ситуации в одной отрасли экономики  не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

       Но  существует и обратная сторона «разнообразия» портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности  в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

       3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

 

       Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

       Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

       Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

       Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками  включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной  организации и принятия ею необходимых  мер по следующим направлениям:

       - управление совокупным риском кредитного портфеля;

       - управление организацией кредитного процесса и операциями;

       - управление неработающим кредитным портфелем;

       - оценка политики управления кредитными рисками;

       - оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

       - оценка классификации и реклассификации активов;

       - оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

       Управление  совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит  от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

       - лимит на общую сумму выданных кредитов;

       - географические лимиты;

       - концентрация кредитов;

       - распределение по категориям клиентов;

       - виды кредитов;

       - сроки кредитов;

       - кредитное ценообразование;

       - особенности ценовой политики кредитной организации;

       - кредитное администрирование и делегирование полномочий;

       - процедуры по оценке качества ссуд;

       - максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

       - организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

       - особенности определения групп риска;

       - работа с проблемными кредитами;

       - финансовая информация и кредитная история;

       - методологическая база кредитного процесса;

       - взаимосвязь с другими отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных

       - операций должен включать:

       - методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

       - критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

       - залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

       - процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

       - методику работы с проблемными кредитами;

       - анализ информационных технологий, потоков и кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен

       - включать в себя следующие аспекты:

       - кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

       - причины ухудшения качества кредитного портфеля;

       - существенную информацию по неработающим кредитам;

       - достаточность созданных резервов на возможные потери

       по  ссудам;

       - влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки

       - кредитной организации;

       - принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

       Анализ  и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

       - анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

       - анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

       - уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

       - уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

       - достаточность резервов по переоценке кредитов;

       - способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

       - чрезмерная концентрация кредитов;

       - соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;

       - адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

       Анализ  эффективности политики по ограничению  или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

       Анализ  рисков классификации и реклассификации  активов кредитной организации  является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев  их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

       Анализ  оценки и политики резервирования кредитных  потерь должен включать:

       - анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

       - адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;

       - качество кредитных инструкций, методик и процедур;

       - предыдущий опыт по убыткам;

       - рост кредитного портфеля;

       - качество управления в областях кредитования;

       - возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

       - изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;

       - анализ работы с убыточными  активами.

       Основным  содержанием отдельных компонентов  системы управления кредитными рисками  должно быть:

       - накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;

       - планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

       - разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

       - установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

       - разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

       Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и  их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

       Второе  важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о  ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб  для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

       Третье  обязательное требование к системе  управления рисками кредитования —  наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов  мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

       К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном  этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

       - потребностей клиента в кредитовании;

       - размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

       - объема и ликвидности залога;

       - степени достоверности получаемой информации;

       - производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

       - коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

       - финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);