Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Октября 2011 в 16:42, курсовая работа
Целью дипломной работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение путей совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля.
Приложение А – Оборотная ведомость Сбербанка России………………....128
Приложение Б – Отчет о прибылях и убытках Сбербанка России…...……..140
Приложение В – Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России…………………………………………………………………………...150
Приложение Г - Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России………………………………………………151
Приложение Д - Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств………………………………………………………………152
Приложение Е – Данные об объеме предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования………………………………………………...153
Приложение Ж - Данные о структуре предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования……………………………………..154
Приложение З - Данные об объемах привлеченных банковских вкладов….155
Приложение И - Структура задолженности по кредитам по отраслям экономики……………………………………………
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:
- субъекты кредитования;
- объекты и назначение кредита;
- сроки кредитования;
- размер ссуды;
-
наличие и характер
- цена кредита;
-
отраслевая принадлежность
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
1)
ссуды, выданные юридическим
2)
ссуды, предоставленные
3)
ссуды, выдаваемые банкам для
поддержания ликвидности их
Для
начала необходимо исследовать состав
ссудной задолженности и
Таблица 17 – Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России
Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура в % | ||
на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | |
1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1.Ссудная
и приравненная к ней задолженность, всего |
4027286779 | 4127300434 | 100,00% | 100,00% |
2.Ссудная задолженность | 4026669802 | 4126657019 | 99,98% | 99,98% |
2.1.Предоставленные МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% |
2.1.1.Предоставленные МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% |
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
2.3.Кредиты предоставленные клиентам | 3961421739 | 4051703602 | 98,36% | 98,17% |
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам | 3921869224 | 4011258050 | 97,38% | 97,19% |
2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам | 39552515 | 40445552 | 0,98% | 0,98% |
2.4.Прочие размещенные средства | 8000 | 65999552 | 0,0002% | 1,60% |
3.Приравненная
к ссудной задолженность, всего |
616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% |
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам | 616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% |
3.2.Вексельные кредиты | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
продолжение таблицы 17
Наименование статьи | Изменение | Показатели
динамики, |
Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное
изменение (+/-),
в п. п. |
Темп роста | Темп прироста | ||
1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1.Ссудная
и приравненная к ней |
100013655 | 0,00 | 102,48% | 102,48% | 100,00% |
2.Ссудная задолженность | 99987217 | 0,00 | 102,48% | 102,48% | 99,97% |
2.1.Предоставленные МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 114,87% | 9,70% |
2.1.1.Предоставленные МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 114,87% | 9,70% |
2.1.2.Просроченная
задолженность по |
0 | 0,00 | - | - | - |
2.2.Кредитные
операции по счетам бюджета,
в том числе кредиты |
0 | 0,00 | - | - | - |
2.3.Кредиты предоставленные клиентам | 90281863 | -0,20 | 102,28% | 102,28% | 90,27% |
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам | 89388826 | -0,19 | 102,28% | 102,28% | 89,38% |
2.3.2.Просроченная
задолженность по кредитам |
893037 | 0,00 | 102,26% | 102,26% | 0,89% |
2.4.Прочие размещенные средства | 65991552 | 1,5989 | 824994,40% | 824994,40% | 65,98% |
3.Приравненная
к ссудной задолженность, |
26438 | 0,00 | 104,29% | 104,29% | 0,03% |
3.1.Драгоценные
металлы, предоставленные |
26438 | 0,00 | 104,29% | 104,29% | 0,03% |
3.2.Вексельные кредиты | 0 | 0,00 | - | - | - |
На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2008г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2008г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).
Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2008г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2008г. она уменьшилась на 0,20 пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).
На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2008г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).
Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2008г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2008г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.
Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на 1.01.2008г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2008 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.
Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.
Для
управления ликвидностью банку необходимо
постоянно контролировать диверсифицированность
кредитного портфеля по срокам предоставления
кредитных ресурсов.
Таблица 18 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам
Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | ||
на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: | 3921928731 | 4011311866 | 100,00% | 100,00% |
2..«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) | 24413807 | 33490351 | 0,62% | 0,83% |
3. сроком на 1 день | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней | 17679558 | 15715536 | 0,45% | 0,39% |
6. На срок от 31 до 90 дней | 39280467 | 29632726 | 1,00% | 0,74% |
7. на срок от 91 до 180 дней | 175805176 | 175208471 | 4,48% | 4,37% |
8. на срок от 181 дня до 1 года | 1031815014 | 1091784969 | 26,31% | 27,22% |
9. на срок от 1 года до 3 лет | 819569501 | 824608693 | 20,90% | 20,56% |
10. на срок свыше 3 лет | 1813281386 | 1840760088 | 46,23% | 45,89% |
11. до востребования | 83822 | 111032 | 0,00% | 0,00% |
продолжение таблицы 18
Наименование статьи | Изменение | Показатели динамики, % | Процентное
изменение итога задолженности
за счет процентного изменение основных
статей, в % к изменению итога | ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное изменение (+/-),в п.п. | Темп роста | Темп прироста | ||
1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: | 89383135 | 0,00 | 102,28% | 2,28% | 100,00% |
2..«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) | 9076544 | 0,21 | 137,18% | 37,18% | 10,15% |
3. сроком на 1 день | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4. на срок от 2 до 7 дней | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5. на срок от 8 до 30 дней | -1964022 | -0,06 | 88,89% | -11,11% | -2,20% |
6. На срок
от 31 до 90 дней |
-9647741 | -0,26 | 99,66% | -0,34% | -10,79% |
7. на срок от 91 до 180 дней | -596705 | -0,11 | 105,81% | 5,81% | -0,67% |
8. на срок от 181 дня до 1 года | 59969955 | 0,91 | 100,61% | 0,61% | 67,09% |
9. на срок от 1 года до 3 лет | 5039192 | -0,34 | 101,52% | 1,52% | 5,64% |
10. на срок свыше 3 лет | 27478702 | -0,35 | 132,46% | 32,46% | 30,74% |
11. до востребования | 27210 | 0,00 | 99,66% | -0,34% | 0,03% |
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).
Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).
За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.
Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%.
Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%.
Таблица 19 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков