Контроль  за использованием ссуд возлагается  на Министерство финансов РФ и его  органы - Казначейство и Контрольно-ревизионное  управление. Контроль за состоянием государственного внутреннего и внешнего долга и использованием кредитных ресурсов возлагается на Счетную палату РФ.

       3.2 Государственный кредит в США

     Говоря  о государственном кредите Соединенных  Штатов, необходимо тщательно рассмотреть  внутренний долг США как наиболее характерное проявление государственного кредита.

     Общий долг США состоит из трех частей:

• потребительский долг, который включает в себя ипотечный долг для покупки домов, потребительский долг для покупки домашней обстановки, автомобиля и т.д.;
• деловой долг;
• общий государственный, федеральный, долг штата и местный долги.

     Рост  долга домохозяйств в 1945-1970 годах  был относительно небольшим, и до 1978 года он не превышал один триллион долларов. Затем, вследствие режима высоких учетных  ставок Волкера, он устремился вверх. К 1990 году долг достиг $3,63 трлн., а за 15 лет увеличился еще на четыре с лишним триллиона. Правительственные долги всех уровней, из которых федеральный составляет свыше 80%, продолжают расти.

     Деловой долг - наиболее быстрорастущий. Он включает две группы юридических лиц. Первая - нефинансовые компании, энергетические и телекоммуникационные, некорпорированные юридические лица и сельские фермы. Вторая - финансовые компании, куда входят банки, страховые компании и Федеральная национальная ипотечная ассоциация ("Fannie Мае"). С 1995 г. по 2001 год общий деловой долг удвоился и достиг $16.3 триллиона.

     Сегодня внешний долг США иностранным  государствам составляет около 8 триллионов долларов (в 1998 году он был равен 2,2 триллиона  долларов). Государственный внутренний долг США  – уже более 20 триллионов долларов⁴.

     Большая часть внутреннего долга представлена в виде облигаций и банковских ссуд. Облигации выпускаются с  разными сроками погашения в  зависимости от вида облигации. Например, корпоративные облигации имеют больший срок погашения, чем правительственные облигации.

     В 1960 г. стоимость обслуживания долга  составляла 31% от ВВП, за двадцать лет  она выросла до 46,3%, а к началу XXI века - до 72,1% ВВП, и составляет сейчас 7,36 трлн. долларов⁵. Что касается государственного долга то в середине 90-х годов долг федерального правительства вплотную приблизился к отметке 5 трлн. долл., или около 85% ВВП.

     3.3 Краткая сравнительная  характеристика

     И для США, и для Российской Федерации  понятие государственного кредита в первую очередь означает внутреннюю задолженность государства перед населением; остальные функции государственного кредита для этих стран вторичны. И хотя в целом Соединенные Штаты Америки более экономически успешны (или, по крайней мере, так принято считать), но их государственный долг (в том числе внутренний) гораздо выше, чем долг РФ, а значит, для США в перспективе это возможная экономическая нестабильность и спад. Можно сказать, что форма выражения государственных долговых обязательств РФ более разнообразна по сравнению с США, но схемы проведения кредитных операций государства и обслуживания имеющихся кредитов более-менее схожи.  

     4. Банковская система

     Организационная структура кредитной системы  сложна и неоднородна. В большинстве зарубежных стран она включает в себя банковскую систему и специальные кредитно-финансовые учреждения.

     Первым  уровнем являются центральные банки, или, как их иногда называют, центральные  эмиссионные банки, по причине закрепленного  за ними монопольного права осуществления эмиссии законных платежных средств страны. Главной задачей центральных банков является обеспечение устойчивости денежно-кредитной системы, стабильного функционирования коммерческих банков. Основная функция центрального банка - реализация монетарной политики государства. В зависимости от вида монетарной политики различают главные цели центральных банков: стабильность цен, устойчивость национальной валюты, стабильность денежной массы и др.

     На  втором уровне кредитной системы  государства находятся коммерческие банки. Наиболее крупные из них являются институтами универсального профиля, выполняющими обширный круг операций и предоставляющими клиентам полное финансовое обслуживание.

     Основные  функции коммерческих банков можно  объединить в три группы:

• банки играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключаемым контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;
• банки являются финансовыми посредниками, обеспечивающими в экономике процесс сбережения и инвестирования, т.е., с одной стороны, они являются местом, где хранится основная масса временно свободных средств предприятий и населения, а с другой служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан;
• коммерческие банки являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограничены.

     Ресурсы банка складываются из собственных  средств банка, т.е. его капитала, и привлеченных, т.е. заемных, средств, представляющих собой обязательства банка перед другими кредитными организациями, предприятиями и гражданами, разместившими свои средства в банке в качестве остатков на корреспондентских, расчетных и текущих счетах, депозитов, вложений в долговые ценные бумаги банка.

     Операции, связанные с пополнением или  расходованием капитала банка, т.е. по привлечению и возврату средств, принято называть пассивными. Это  объясняется тем, что в балансе  собственные средства и обязательства  банка отражаются в пассиве (правой части баланса). Собственные вложения банка отражаются в активе баланса и соответственно называются активами, а операции с активами - активными операциями.

     4.1 Банковская система РФ

     Банковская  система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

     Таким образом, банковская система России  состоит из двух звеньев:

• Центральный банк России
• банки и прочие (небанковские) кредитные организации.

     Центральный Банк занимает особое место в банковской системе, а его правовое положение отличается существенными особенностями. Это главный банк Российской Федерации, он является федеральной собственностью.

     Он  независим от органов власти. Это экономически самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет своих собственных доходов. Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.

     В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами (депутатами) Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также членами Правительства Российской Федерации.

     Председатель  Банка России назначается на должность  Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации.

     Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций.

     В целях осуществления этих  функций к деятельности ЦБР  относятся

     I. Организация и управление денежного обращения, т. е.

1. Эмиссия (Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России).
2. Организация наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
• определение порядка ведения кассовых операций

     II. Защита интересов вкладчиков и других кредиторов коммерческих банков, т.е. защита гражданского оборота.

     Для этого Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями  банковского законодательства, нормативных  актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов.

     III. А также Банк России:

• проверяет законность создания кредитных организаций и выдает лицензии на осуществление банковских операций;
• устанавливает экономические нормативы и квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации;
• осуществляет контроль за составом участников коммерческих банков (приобретение более 5 процентов долей (акций) кредитной организации требует уведомления Банка России, а более 20 процентов - предварительного согласия Банка России.);
• осуществляет непосредственный контроль за операциями коммерческих банков.

     Банк  России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят:

• центральный аппарат, 
• территориальные учреждения (не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров),
• расчетно-кассовые центры,

Их  основные функции:

• осуществление расчетов между кредитными организациями
• хранение ценностей
• кассовое обслуживание банков
• вычислительные центры,
• полевые учреждения (являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами),
• учебные заведения,
• другие предприятия, учреждения и организации, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

     Банк  - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

     привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

     размещение  указанных средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Согласно  закону «О банках и банковской деятельности»  к банковским операциям относятся:

     1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

     2) размещение указанных выше привлеченных  средств от своего имени и за свой счет;

     3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;