Таблица 11 - Отчет об исполнении городского бюджета по расходам за 9 месяцев 2010 г.

     Основные  характеристики городского бюджета  на 2011 год:

     - прогнозируемый общий объем доходов  городского бюджета в сумме 6 198 422 тыс. рублей;

     - общий объем расходов городского  бюджета в сумме 6 677 293 тыс. рублей;

     - прогнозируемый дефицит городского  бюджета в сумме 478 871 тыс. рублей.

     Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета в 2011 году, в  сумме 1 327 622  тыс. рублей.

     Доходы  на 2011 г. планируются  соответствии с таблицей 12.

     Таблица 12 - Прогнозируемое поступление доходов  областного бюджета на 2011 год

 

 

     Таблица 13 – Распределение бюджетных ассигнований на 2011 год

     Основные характеристики городского бюджета на 2011 год сформированы на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Архангельск» на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов и характеризуются следующими данными:

     -прогнозируемый  общий объем доходов – 6 198,4 млн. рублей;

     -общий  объем расходов – 6 677,3 млн. рублей;

     -прогнозируемый  дефицит – 478,9 млн. рублей.

     Основные  источники формирования доходной части  городского бюджета – собственные (налоговые и неналоговые) доходы. Общий объем собственных доходов прогнозируется с увеличением по сравнению с ожидаемой оценкой текущего года на 11 % и составит 4 870,8 млн. рублей. Основными факторами, повлиявшими на увеличение прогноза доходов городского бюджета на 2011 год, являются увеличение фонда оплаты труда, нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц, налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единому сельскохозяйственному налогу.

     Собственные доходы городского бюджета на 56 % сформированы за счет налога на доходы физических лиц (2 751,8 млн. рублей). Налоги на совокупный доход – 630,7 млн. рублей (13 %), налоги на имущество составят 571,7  млн. рублей (12%), неналоговые доходы – 811,3 млн. рублей (17 %).

     Объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 2011 год предусмотрен в соответствии с проектом областного закона «Об областном бюджете на 2011 год» в размере 1 327,6 млн. рублей.

     Расходы городского бюджета на 2011 год предусмотрены в общей сумме 6 677,3 млн. рублей и распределены по следующим направлениям:

     -социально-культурная  сфера – 4 259,6 млн. рублей (64 %);

     -городское  хозяйство – 1 609,2 млн. рублей (24 %);

     -прочие  расходы – 808,5 млн. рублей (12 %).

     Расходная часть городского бюджета сохранила  свою социальную направленность. Социально-направленные расходы на 2011 год определены с ростом к уровню 2010 года на 12% и предусмотрены по следующим отраслям:

     -образование  – 2 821,5 млн. рублей,

     -культура  – 169,3 млн. рублей,

     -здравоохранение  – 911,2 млн. рублей,

     -социальная  политика – 341,7 млн. рублей,

     -физическая  культура и спорт – 15,9 млн.  рублей.

     При планировании расходов по всем отраслям социально-культурной сферы учтено повышение заработной платы работников муниципальных учреждений с 1 июня 2011 года на 6,5 %, увеличение расходов на начисления на оплату труда до 34,2 процентов (в 2010 году – 26,2 процента), а также рост тарифов на оплату коммунальных услуг. 

     Расходы на городское хозяйство на 2011 год  занимают практически четверть всех расходов городского бюджета и предусмотрены  по следующим отраслям:

     - жилищно-коммунальное хозяйство – 1 520,9 млн. рублей, из них на жилищное хозяйство запланировано 490,0 млн. рублей, на коммунальное хозяйство – 259,2 млн. рублей, на благоустройство территории города 728,2 млн. рублей, на другие вопросы – 43,5 млн. рублей;

     -национальная  экономика – 83,6 млн. рублей, из  них на газификацию города  запланировано 15,5 млн. рублей, на  транспортный комплекс – 67,0 млн. рублей, на поддержку малого и среднего предпринимательства и развитие туризма – 1,1 млн. рублей.

     -охрана  окружающей среды – 4,6 млн.  рублей.

     -содержание  правоохранительных органов, предупреждение  и ликвидацию чрезвычайных ситуаций, обеспечение противопожарной безопасности  в общей сумме 197,4 млн. рублей;

     -обслуживание  муниципального долга – 52,0 млн. рублей;

     -общемуниципальные  вопросы – 559,0 млн. рублей, в  том числе на формирование  резервного фонда в объеме 89,0 млн. рублей, также в них включены  расходы на содержание органов  местного самоуправления, управление  муниципальной собственностью, проведение довыборов депутатов в Архангельский городской Совет депутатов, и другие расходы общего характера.

 

Глава 3. Основные направления бюджетной и налоговой политики Архангельской области на среднесрочную перспективу

3.1. Приоритеты в сфере  формирования доходного потенциала и  в политике расходования бюджетных средств

     Основные  направления бюджетной и налоговой  политики Архангельской области на 2011 год и на среднесрочную перспективу, разработаны в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 9 областного закона от 23 сентября 2008 года № 562-29-ОЗ «О бюджетном процессе Архангельской области».

     Бюджетная и налоговая политика направлена на создание предпосылок для устойчивого социально-экономического развития Архангельской области в посткризисный период. Для этого бюджетная политика должна быть нацелена на обеспечение:

     - максимально эффективное использование имеющихся финансовых ресурсов при безусловном исполнении действующих расходных обязательств;

     - развитие экономического и социального потенциала Архангельской области;

     - взаимосвязь направлений бюджетных расходов со Стратегией социально-экономического развития Архангельской области до 2030 года.

     Приоритеты  в сфере формирования доходного потенциала

     1. Налоговая политика должна быть нацелена на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы Архангельской области.

     Решение данной задачи невозможно без принятия действенных мер по увеличению собираемости налоговых и неналоговых платежей, снижению недоимки, в первую очередь той, где администраторами являются органы государственной власти и органы местного самоуправления.

     2. Одним из способов пополнения доходов местных бюджетов поселений должно стать восстановление механизма самообложения граждан.

     В соответствии с законодательством Российской Федерации указанные средства являются разовыми целевыми платежами для решения конкретных вопросов местного значения.

     3. Увеличению доходов от использования государственного имущества Архангельской области и муниципального имущества, повышению эффективности его использования должны способствовать инвентаризация имущества, в том числе земельных участков, постановка на учет неучтенных объектов налогообложения, реализация неиспользуемого имущества. Еще одним результатом более рационального и эффективного использования государственного имущества Архангельской области и муниципального имущества может стать сокращение бюджетных расходов на аренду помещений у сторонних организаций.

     В приоритетном порядке должна проводится работа, направленная на снижение недоимки по доходам от использования имущества, находящегося в государственной собственности Архангельской области и муниципальной собственности.

     4. Применение на территории Архангельской области налоговых механизмов для расширения инвестиций стимулирует предпринимателей сохранять и расширять свой бизнес на территории Архангельской области.

     5. В целях повышения реалистичности расчета доходов областного бюджета необходимо повысить надежность прогноза социально-экономического развития Архангельской области, включая Ненецкий автономный округ. Для этого нужно обеспечить должный анализ и оценку показателей не только по Архангельской области, но и по Ненецкому автономному округу.

     Прогноз социально-экономического развития должен стать основным консолидированным источником экономической информации для разработки бюджета.

     Приоритеты  политики расходования бюджетных средств

     Приоритетами политики расходования бюджетных средств являются:

     - завершение строительства социально-значимых объектов, находящихся в высокой степени готовности;

     - рассмотрение возможности повышения заработной платы работникам учреждений, перешедших на современные организационно-правовые формы;

     - обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, не имеющих закрепленного жилого помещения;