Роль территориальных финансов в финансовой системе РФ

     Городской бюджет за 2008 год исполнен по доходам  в сумме 7 180,6 млн. рублей, по расходам – в сумме 7 225,2 млн. рублей, с дефицитом  в объеме 44,6 млн. рублей.

     По  отношению к плановым показателям исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам составило 97,4%.

     Наибольший  удельный вес в собственных доходах  городского бюджета составляет налог  на доходы физических лиц – 56,2 %. Далее  идут: налоги на имущество – 11,2 %, налоги на совокупный доход – 8,3 %, неналоговые доход – 23,0 %.

     В целом объем собственных доходов  городского бюджета за 2008 год превысил уровень предыдущего года на 22,0 %. Вместе с тем, в конце 2008 года наблюдалось  снижение динамики поступления основных бюджетообразующих доходов. Наиболее существенно повлияло снижение темпов роста поступления налога на доходы физических лиц, так если в I полугодии 2008 года данный показатель составлял 136 % к соответствующему периоду 2007 года, то в ноябре – декабре снизился в среднем до 119 %.

     В 2008 году из областного бюджета получено межбюджетных трансфертов в сумме 2 723,0 млн. рублей, что составляет 38,0 % от общего объема доходов городского бюджета. По сравнению с 2007 годом  безвозмездные поступления увеличились  на 923,2 млн. рублей или на 51,3 %.

     Значительную  долю в общем объеме безвозмездных  поступлений из областного бюджета  занимает субвенция на реализацию основных общеобразовательных программ в  общеобразовательных учреждениях  в сумме 676,9 млн. рублей, а также  средства на ремонт улично – дорожной сети в сумме 420,3 млн. рублей и субсидия на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно – коммунального хозяйства, в сумме 408,7 млн. рублей.

     Расходы городского бюджета за 2008 год исполнены  на 90,2 % к плановым показателям и  составили 7 225,1 млн. рублей. По сравнению  с 2007 годом расходы городского бюджета  выросли на 2184,6 млн. рублей или на 43,3 %.

     Более половины расходов городского бюджета  направлено на содержание отраслей социально-культурной сферы, что составляет 3 672,2 млн. рублей или 50,8 % от общего объема расходов городского бюджета. По сравнению с 2007 годом объем социально-значимых расходов увеличился на 41,9 %.

     Основной  объем средств на содержание социально  – культурной сферы направлен  на выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений - 1505,9 млн. рублей и капитальный ремонт учреждений - 299,8 млн. рублей.

     В 2008 году расходы на городское хозяйство  составили 41,3 % от общего объема расходов городского бюджета или 2981,7 млн. рублей. По сравнению с 2007 годом рост расходов на городское хозяйство составил 63,9 %.

     Основная  составляющая данных расходов – это средства, направленные на благоустройство в сумме 1922,3 млн. рублей, из которых 1437,4 млн. рублей направлено на проведение капитального и текущего ремонта дорог, а также на их содержание, что в два раза выше уровня 2007 года. Для реализации задач развития коммунального хозяйства направлено 313,1 млн. рублей, на жилищное хозяйство – 621,7 млн. рублей, на организацию транспортного обслуживания – 80,2 млн. рублей.

     Расходы на правоохранительную деятельность, предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций, обеспечение противопожарной безопасности и решение различных общегосударственных вопросов исполнены в общем объеме 571,3 млн. рублей, что составляет 7,9 % от общих расходов городского бюджета.

     В 2008 году осуществлялась реализация 25 городских целевых программ, общий объем средств городского бюджета, направленных на выполнение программных мероприятий, составил 729,8 млн. рублей, что в 4,5 раза выше уровня 2007 года.

     Общий объем бюджетных инвестиций составил 822,3 млн. рублей, из которых 341,3 млн. рублей за счет средств областного бюджета. Капитальные вложения в объекты  жилищно – коммунального хозяйства  составили 745,3 млн. рублей, в социально  – значимые объекты муниципальной собственности вложено 77,0 млн. рублей.

     В 2008 год бюджет города Архангельска:

     - по доходам в сумме 6 155 363 тыс. рублей;

     - расходам в сумме 6 412 791 тыс. рублей;

     - превышение расходов над доходами  в сумме 257 428 тыс. рублей и  со следующими показателями:

     Таблица 8 – Доходы бюджета г. Архангельска  2009 г.

     Таблица 9 – Расходы бюджета г. Архангельска  2009 г.

     Городской бюджет за 2009 год исполнен по доходам  в сумме 6 155,4 млн. рублей, по расходам – в сумме 6 412,8 млн. рублей, с дефицитом в объеме 257,4 млн. рублей.

     Собственные (налоговые и неналоговые) доходы городского бюджета исполнены на 98,4 % к плановым показателям и  составили 4 410,1 млн. рублей. По сравнению с уровнем 2008 года поступление собственных доходов снизилось на 1,1 %. Недополученными в городскую казну остались порядка 70 млн. рублей.

     Поступление доходов ниже запланированного уровня обусловлено невыполнением плановых показателей по доходам от приватизации и по налогу, взимаемому в связи  с применением упрощенной системы налогообложения. Основные причины – это снижение спроса на муниципальное имущество и отмена с 2009 года обязательного представления в налоговые органы ежеквартальных налоговых деклараций по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

     Помимо  собственных доходов за 2009 год  получено межбюджетных трансфертов  из областного бюджета в сумме 1 745,3 млн. рублей или 98,4 % к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2008 годом объем межбюджетных трансфертов снизился на 977,7 млн. рублей или на 35,9 %.

     Значительную  долю в общем объеме безвозмездных  поступлений занимают субвенция  на реализацию основных общеобразовательных  программ в общеобразовательных  учреждениях в сумме 731,1 млн. рублей и субвенция на оказание высокотехнологичной медицинской помощи МУЗ «Первая городская клиническая больница скорой медицинской помощи имени Е.Е. Волосевич» в сумме 179,0 млн. рублей, а также средства, поступившие от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 193,4 млн. рублей.

     Расходы городского бюджетаза 2009 годисполнены в сумме6 412,8 млн. рублей или на 94,9 % к запланированному уровню. По сравнению с 2008 годом объем произведенных расходов снизился на 11,2 % в основном за счет снижения поступления межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

     Основную  часть расходов городского бюджета  за 2009 год (61,0 % от общего объема расходов) составляют расходы на содержание отраслей социально-культурной сферы в сумме 3 914,2 млн. рублей, из которых на образование направлено 2 361,6 млн. рублей, на культуру – 161,2 млн. рублей, на здравоохранение, физическую культуру и спорт – 1 072,3 млн. рублей и на социальную политику – 319,1 млн. рублей.  По сравнению с 2008 годом объем расходов на социально-культурную сферу увеличился на 242,0 млн. рублей или на 6,6 %.

     Расходы по выплате заработной платы работникам муниципальных бюджетных учреждений и оплате коммунальных услуг составили 2 458,6 млн. рублей или 62,8 % от общих расходов, направленных на социально-культурную сферу.

     В рамках городской целевой программы  «Капитальный ремонт муниципальных учреждений социальной сферы на 2008 – 2010 годы» отремонтировано 133 муниципальных учреждения на общую сумму 275,8 млн. рублей.

     Несмотря  на снижение по сравнению с 2008 годом  расходов на городское хозяйство  на 1 183,5 млн. рублей или 39,7 % (в основном за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 839,5 млн. рублей) данная отрасль по-прежнему оставалась значимой. На ее содержание в 2009 году направлено 1 798,2 млн. рублей, что составляет 28,0 % от всех расходов городского бюджета.

     Основная  доля указанных средств направлена на благоустройство и дорожное хозяйство  города в сумме 682,7 млн. рублей, за счет которых осуществлялось содержание и капитальный ремонт дорог, а  также их строительство, вкладывались средства в содержание и ремонт сетей дренажно-ливневой канализации, мостов и светофоров, в иные мероприятия по поддержанию внешнего облика города Архангельска. На жилищное хозяйство направлено 471,1 млн. рублей, на финансирование коммунального комплекса - 405,5 млн. рублей, на обеспечение транспортной инфраструктуры – 66,7 млн. рублей.

     Расходы на содержание правоохранительных органов, предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций, обеспечение противопожарной  безопасности исполнены в сумме 183,2 млн. рублей.

     На  содержание органов местного самоуправления, обслуживание муниципального долга, исполнение муниципальных гарантий и на решение других вопросов общемуниципального характера направлено 517,2 млн. рублей.

     Общий объем бюджетных инвестиций за 2009 год составил 392,8 млн. рублей, причем основная их доля 235,2 млн. рублей – это собственные средства муниципалитета. Капитальные вложения в объекты городского хозяйства составили 350,9 млн. рублей. В социально-культурные объекты муниципальной собственности вложено 41,9 млн. рублей.

     В течение 2009 года осуществлялась реализация 27 городских целевых программ, на их выполнение направлено 672,1 млн. рублей, что составляет 95,9 % от уточненных бюджетных  ассигнований. 

     Таблица 10 - Отчет об исполнении городского бюджета по доходам за 9 месяцев 2010 г.