Расчетно - кассовое обслуживание юридических и физических лиц на примере ОАО «Банк 24.ру»»

     Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта, который представляется для проверки и подписания главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера, начальнику Отдела). Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.

     Остаток денежных средств со счёта перечисляется  банком на другой счёт не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

     В случае закрытия счёта клиент также  обязан возвратить чековые книжки с  оставшимися неиспользованными чеками. Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам клиентов принимаются начальником Отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов или другим работником Отдела в соответствии с возложенными на него функциями, который одновременно должен немедленно погасить каждый сданный чек путём вырезания части чека, предназначенной для подписи.

     Сданные неиспользованные денежные чековые  книжки, погашенные должным образом, помещаются в кассовые документы дня.

     По  просьбе клиента учредительные документы могут

 быть  переданы ему с составлением  описи передаваемых документов. Опись хранится в юридическом  деле по закрытому счёту клиента. 

     При закрытии счёта карточки с образцами  подписей и оттиска печати, которыми пользовались операционные и контролирующие работники, должны быть погашены и помещены в юридическое дело.

     В случае закрытия счёта, в связи с  переходом юридического лица на обслуживание в другой банк, при наличии картотеки  неоплаченных расчётных документов к счёту клиента по платежам, предусмотренным законодательством, банк передаёт по описи документы, хранящиеся в картотеке по месту открытия нового счёта. ¹

3.3 Перспективы   развития расчетно-кассового обслуживания  в «Банке 24.ру»

      Формы расчетов, применяемых в практике работы коммерческих банков с предприятиями. Формы расчетов являются рабочим инструментом всей платежной системы, поэтому анализ форм расчетов неотделим от правовых проблем общего состояний платежной системы.

      Реформирование  платежной системы в России которое было в 1992 году, которое привело платежную систему в состояние, адекватное новым глобальным политико-экономическим реформам, сложный многоплановый комплекс правовых, методологических, организационно-технических работ.

      Настоящий этап развития платежной системы  характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использованием новых совершенных банковских технологий, отвечающих мировым стандартам и принципам. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять, традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться и новые формы передачи информации. Началось осуществление ряда экспериментальных проектов по реализации системы электронных платежей.

      Под расчетами в настоящее время понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.

Заключение

      Банк  является юридическим лицом. Целью его деятельности является  привлечение денежных средств  от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

      Все  расчетно-кассовые операции основываются на законодательных актах и нормативных документах, которые корректируются с учетом устава кредитной организации и ее целей, но основные положения остаются прежними.

     Лимит кассы устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги, банк должен определить лимит остатка кассы для предприятия индивидуально. Исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк. Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк.

       Прием и выдачу наличных денег осуществляет кассир, который в свою очередь являющийся материально ответственным лицом для которого существует четкая инструкция действий работника банка

      Порядок завершения работы операционной кассы в конце дня происходит сверка денежной наличности в кассе и денежной наличности по документам; проверку проводит заведующая кассой и кассир.

      Инкассация денежной наличности и других ценностей производится работниками банка, которые участвуют в пересчете и сверки наличности и отвечают материально. Инкассаторы, так же являются материально ответственными лицами, и ответственными за перевозку денежной наличности.

     Контроль  банка за соблюдением кассовой дисциплины должен быть не менее трех месяцев. Проверяющему, необходимо иметь документ на право осуществления проверки, подписанный руководителем банка. Проверяющий также заранее должен сообщить руководителю предприятия и главному бухгалтеру о предстоящей проверке.

     В дипломной работе описан опыт ОАО  «Банка 24.ру» по организации расчетно-кассового обслуживания предприятий различных групп. В результате структурной реорганизации коммерческого бизнеса банка были выделены клиентские блоки: «Крупные клиенты, межбанковский бизнес и драгметаллы», «Средние клиенты», «Розничные клиенты». На базе существующих филиалов и дополнительных офисов было решено сформировать Бизнес-центры по обслуживанию крупных и средних клиентов и по обслуживанию малого бизнеса и физических лиц. Услуги банка универсальны и они постоянно совершенствуются. Все процессы автоматизированы.

     Все документы необходимые для расчетно-касссового обслуживания можно заполнить на сайте банка. Проведение расчетов в режиме реального времени обеспечит бесперебойность функционирования системы расчетов и  ее эффективность.

      На данном этап развития платежной системы характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использованием новых совершенных банковских технологий, отвечающих мировым стандартам и принципам. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять, традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться и новые формы передачи информации. Началось осуществление ряда экспериментальных проектов по реализации системы электронных платежей.

      Под расчетами в настоящее время понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.

Список использованных источников и литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации главы 44,45,46
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
4. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 03.10.2002г. N 2-П
5. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
6. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
7. Инструкция от 28 апреля 2004г.№113-И «О порядке открытия, закрытия организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельными видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации. Чеками (в том числе дорожными),номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц
8. Инструкция от 14 сентября 2006 г.№28 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
9. Федеральный закон «О противодействии легализации(отмыванию)доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма
10. Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическим лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г.№ 203
11. Балабанов И.Т., Банковское дело пособие для вузов.- Спб-  Москва-Харьков-Минск, 2005.-308с.
12. Банковское дело // под редакцией Бабичева Ю.А.- М.: Экономика, 2004.-340с.
13. Батраков Л.Г., Экономический анализ деятельности коммерческого банка.-М.: Логос. 2006.-340с.
14. Белоглазова. Деньги. Кредит. Банки.- М.: 2007.- 620с.
15. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право.-М.: ЮРИСТЪ, 2005.-375с.
16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.-М.: ЮНИТИ, 2003.-360с.
17. Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции/ Учебник для вузов.- М.: ЮНИТИ, 2005.-560с.
18. Иванов В.В., Анализ надежности банка, М.: РДЛ, 2006.- 230с.
19. Львов Ю.А., Основы экономики и организация бизнеса.-М.: ФОРМИКА, 2005.-234с
20. Маркова О.М.. Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции/ Учеб. пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-320с.
21. Немчинов В.К. Учёт и операционная техника в банках.-М.: ЮНИТИ, 2004.-230с.
22. Самсонов Н.Ф. Финансы ,денежное обращения и кредит.-М.: ИНФРА-М, 2004.-324 с.
23. Стародубцева Е.Б. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 189 с.
24. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: ИНФА-М, 2005.-456 с.
25. Финансовое право. Учебник руководство для юридических специальностей профессора Научно-исследовательского института Химичева.-М.: БЭК, 2005.-524с.
26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции.- М.: АНТИДОР, 2005.- 450 с.
27. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов //Банковское дело.-2004.-№1. – С. 12-19.
28. Камфер  Ю., Бойкова М. Договор займа: правовые, бухгалтерские, налоговые аспекты // Экономика и жизнь.-2005.-№ 46.- С.45-53.
29. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг //Банковское дело.-2005.- № 7.-С 25-29.
30. www.bank24.ru/bank [сайт ОАО «Банка 24.ру»раздел: юридическим лицам «Открытия и закрытия счета»]