Расчетно - кассовое обслуживание юридических и физических лиц на примере ОАО «Банк 24.ру»»

      Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.¹

      Для того чтобы открыть расчетный счет, юридическому лицу необходимо предоставить следующий перечень документов:

(наименование  организации)

-Учредительные документы (устав. учредительный договор).

-Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц, зарегистрированных до 01.07.2002 г. - Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.).

      - Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;

      - Решение (протокол) об избрании единоличного исполнительного органа юридического лица, принятое  органом  юридического  лица,   который  на  основании  учредительных  документов уполномочен избирать единоличный исполнительный орган.

     -Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати(Приложение Е)

• Приказы о назначении на должности лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

• Доверенности на право распоряжения денежными средствами, выданные лицам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

      -Паспорта лиц, присутствующих в Банке при открытии счета:

 -руководителя юридического лица;

• лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
• представителя, открывающего счет по доверенности;

Копии паспортов лиц, не присутствующих в Банке при открытии счета, заверяются нотариально.

      - Документы Банка (подписанные руководителем и главным бухгалтером (при наличии) и скрепленные печатью):

• Карточка с образцами подписей и оттиска печати. Подписи лиц, указанных в карточке, могут быть заверены у нотариуса или в Банке;(Приложение Е)

• Договор банковского счета в двух экземплярах (по утвержденной Банком форме);(Приложение Г)
• Информационная карта (подписывается руководителем и скрепляется печатью);(Приложение Ё)
• Расчет на установление лимита остатка кассы. (Приложение Д)
• Лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

    -Доверенность на открытие счета, в случае, если счет открывается представителем.

    - Подтверждение оплаты за открытие счета (Плата за открытие счета согласно тарифа банка носится предприятием наличными в кассу Банка или перечисляется безналичным путем на счет 
доходов Банка).(Приложение А)

      - При изменениях в учредительные документы дополнительно представляются решение протокол) о принятии изменений; свидетельство о государственной регистрации изменений; листы изменений в учредительные документы (либо учредительные документы в новой редакции). При 
иных изменениях предоставляются решение (протокол) о принятии изменений, свидетельство о государственной регистрации изменений

    - Для открытия счета обособленному подразделению юридического   лица(филиал, представительство) дополнительно, к вышеуказанным документам, предоставляется:

• положение об обособленном подразделении;
• доверенность от имени юридического лица на руководителя обособленного подразделения;
• документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту

нахождения  его обособленного подразделения.

    Все документы, необходимые для открытия счета, представляются в подлинниках, либо в копиях, заверенных нотариально, либо в копиях, заверенных органом, выдавшим данный документ. Копии документов могут быть заверены руководителем организации при условии предоставления в Банк оригиналов. Копии документов, заверенные руководителем, должны содержать его подпись, фамилию, имя, отчество (полностью) и должность, а также оттиск печати.

     Копии документов, необходимых для открытия счета, могут быть изготовлены и заверены в Банке специалистом по открытию счетов(Приложение А)

     Документы, на открытия расчетного счета вы можете увидеть в приложении(Приложение Б-З)

      Стоимость услуг по свидетельствованию и изготовлению копий документов содержится в тарифах Банка

      Текущие счета открываются юридическим  лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

      Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

      Таким образом, основными документами, регламентирующими  деятельность в сфере обслуживания юридических лиц, являются:

- Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть II.

-Бюджетный Кодекс Российской Федерации.

     В этих Законах определена правовая основа работы Банка по обслуживанию юридических лиц. Так как, в соответствии со статьёй №30 Федерального Закона “О банках и банковской деятельности”,  все отношения между кредитными организациями и клиентами осуществляются на основании договора, отношения по договору банковского счёта, прежде всего, регулируются Гражданским Кодексом РФ и дополняются другими законами, банковскими инструкциями и правилами. ¹

     Договор банковского счёта является концессуальным, как правило - возмездным и двусторонним. В соответствии с п.1 ст.845 “Договор банковского счёта” ГК РФ “по договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту”. В соответствии со ст.846 “Заключение договора банковского счёта” ГК РФ банк обязан открыть счёт клиенту, обратившемуся в банк, на объявленных для данного вида счетов условиях. В противном случае клиент обращается в суд и взыскивает с банка убытки из-за необоснованного отказа в открытии счёта. В силу ст.161 “Сделки, совершаемые в простой письменной форме” ГК РФ договор банковского счёта должен быть совершён в простой письменной форме. Для отдельных видов договоров банковского счёта, например бюджетных, применяются соответствующие банковские инструкции или другие Законы, в частности - Бюджетный Кодекс РФ, и нормативные акты, регламентирующие совершение операций по счетам бюджетов всех уровней.

     Отношения по договору банковского счёта возникают независимо от внесения клиентом сумм на счёт. Но банк может определить в договоре, что для вступления договора в силу клиент обязан внести на счёт определённую сумму.

     Любой банк, осуществляет расчёты по правилам, формам и стандартам, установленным Центральным Банком Российской Федерации, а при отсутствии таких правил – по договорённости между собой. В любом случае, банки обязаны осуществлять зачисления, перечисления средств клиента на его счет или с его счёта не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа, если иное не установлено законодательством, договором банковского счёта или платёжным документом. Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента или по требованию третьих лиц по решению суда.

     В случаях неправильного или несвоевременного списания или зачисления средств банк выплачивает проценты на сумму этих средств, в порядке и размерах, предусмотренных ст.395 “Ответственность за неисполнение денежного обязательства” ГК РФ.¹

     Как правило, банк самостоятельно, но с  учётом требований закона и банковских правил разрабатывает стандартные  формы договора банковского счёта, на условиях которого они осуществляют расчётно-кассовое обслуживание. Клиент может принять условия целиком или, если его не устроит хотя бы один пункт, отказаться от заключения договора.

     Особенностью  договора банковского счёта является то, что стороны вследствие сложности и разнообразия отношений и наличия достаточно детального их урегулирования в законах и банковских правилах не определяют подробно в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие на установленных условиях

     Для отдельных видов договоров банковского  счёта, например бюджетных, применяются  соответствующие банковские инструкции или другие Законы, в частности - Бюджетный Кодекс РФ, и нормативные акты, регламентирующие совершение операций по счетам бюджетов всех уровней.

     Отношения по договору банковского счёта возникают  независимо от внесения клиентом сумм на счёт. Но банк может определить в договоре, что для вступления договора в силу клиент обязан внести на счёт определённую сумму.

     Банк, осуществляет расчёты по правилам, формам и стандартам, установленным Центральным Банком Российской Федерации, а при отсутствии таких правил – по договорённости между собой. В любом случае, банки обязаны осуществлять зачисления, перечисления средств клиента на или с его счёта не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа, если иное не установлено законодательством, договором банковского счёта или платёжным документом. Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента или по требованию третьих лиц по решению суда.

     Договор на расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций в ОАО «» предусматривает ответственность сторон:

       - в случае нарушения клиентом обязанностей по договору клиент уплачивает банку штраф в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ от неправильно начисленной на счет суммы за каждый день просрочки, а также возмещает убытки, понесенные банком вследствие несвоевременного уведомления в полной сумме сверх штрафа;

       - при нарушении  обязательств банком к нему применяются ана –

логичные  штрафные санкции.

       Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Положением Центрального банка РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 199 от 09.10.2002 года с последующими редакциями.

       Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются банком каждому  предприятию по согласованию с их руководителями (согласно п. 2.4 Положения  « О правилах организации наличного  денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 05.01.1998 года.

       Согласно  договору предприятия могут иметь  в своих кассах наличные деньги в  пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленного лимита предприятия обязаны сдавать в банк.

      Расчетно-кассовое обслуживание в банке автоматизировано. В автоматизированной банковской системе предусмотрена обработка всех этапов этого процесса, начиная с оформления договора с клиентом.

         При автоматизированном расчетно–кассовом обслуживании  клиентов предусматривается:

      - ведение контрактов и расчетные операции - документарное и финансовое инкассо, переводы, расчеты аккредитивами;

      -   сообщения и платежи в разных транспортных системах;

      -   расчеты векселями;

      - транзитные расчеты, обслуживание не своих клиентов, клиентов филиалов;

      - реальное время, совмещение банковского дня и календарного;

 - ведение по счетам не менее двух остатков - текущего и планового;

      -  взаимодействие с внутренними расчетными системами;

      -  взаимодействие c международными информационными системами;

      -  ввод информации со специальных устройств (сканера, факса и т.д.);

      - вывод информации на специальные устройства (сберкнижку, факс, модем и т.д.);

      - проверки доступа и авторизации ответственных

      исполнителей  и клиентов (через отпечаток пальца, через магнитную карточку, по электронной подписи и т.п.).

     Закрытие  счёта клиента может производиться  по требованию клиента в любое время и по инициативе банка – на основании судебного решения о расторжении Договора банковского счёта.¹