Положение пожилых людей в условиях пенсионной реформы

Одним из элементов социальной политики является пенсионное обеспечение. Право на пенсию – одно из основных прав, установленных Конституцией РФ. Правовое регулирование пенсионного обеспечения называют основным институтом отрасли права социального обеспечения.

Пенсионное законодательство входит в систему законодательства о социальном обеспечении. В Законе о трудовых пенсиях пенсия определяется как денежная выплата в целях компенсации заработной платы или иного дохода, который получали застрахованные перед установлением пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных в связи со смертью этих лиц.

Пенсионное законодательство может быть признано эффективным  при определенных условиях: если оно  распространяется на всех нуждающихся, социально уязвимых граждан; если в  нем соблюдаются принципы равноправия и справедливости; если государство выполняет по отношению к гражданам взятые на себя обязательства, не допускает снижения уже достигнутого уровня социальных гарантий, обеспечивает уровень жизни нетрудоспособных, соответствующий прожиточному минимуму. Анализ действующего законодательства с учетом этих критериев свидетельствует о его невысокой эффективности [58].

В настоящее время жизненный  уровень подавляющего большинства  населения, в особенности нетрудоспособного, довольно низкий. Ухудшается здоровье, сокращается средняя продолжительность  жизни. Несмотря на регулярный пересмотр размеров государственных пенсий, они недостаточны для удовлетворения насущных потребностей получающих их граждан. Таким образом, складывается общее впечатление, что нормативно-правовые акты, образующие систему пенсионного законодательства, не отвечают потребностям общества и, соответственно, требуют корректировки, проведения адекватной пенсионной реформы [10, с.29-30].

Эффективное пенсионное обеспечение  является одним из ключевых факторов социально-экономической безопасности любого государства. Трудоспособное население должно иметь уверенность в том, что при достижении пенсионного возраста уровень пенсионных выплат будет достаточным для поддержания достойного уровня жизни. В настоящее время российская демографическая ситуация характеризуется низким уровнем рождаемости и старением населения, что к тому же сопровождается смещением соотношения лиц трудоспособного возраста и пенсионеров в сторону последних. Отчасти указанные проблемы носят объективный характер и обусловлены современным типом демографической ориентации большинства экономически развитых стран. Однако при таком развитии событий в среднесрочной перспективе государство столкнется с тем, что лица пенсионного возраста будут составлять весьма существенную долю экономически активного населения, и именно от наличия платежеспособного спроса со стороны данной категории граждан будет во многом зависеть успешное функционирование нашей экономики. Таким образом, проблема формирования адекватной и реально работающей системы пенсионного обеспечения является залогом национальной экономической безопасности страны.

В широком смысле существуют две основные проблемы отечественной  пенсионной системы – прогрессивно растущий дефицит бюджета Пенсионного фонда России (ПФР) и низкий уровень пенсионного обеспечения.

Говоря о низком уровне пенсионного обеспечения, в первую очередь следует подразумевать  крайне низкий коэффициент замещения - соотношение средней пенсии к средней заработной плате. В 2009 году согласно данным мониторинга Минэкономразвития России «Об итогах социально-экономического развития Российской Федерации в 2009 году» коэффициент замещения составил 28,3 %, средний размер трудовой пенсии – 5322 рубля. Следует отметить, что данные показатели основываются на статистических данных, которые учитывают лишь официальную заработную плату. Если принять данный факт во внимание, то можно предположить, что реальный коэффициент замещения в России будет как минимум вдвое ниже [59].

Согласно рекомендациям  Международной организации труда (МОТ) адекватным пенсионным обеспечением, которое может обеспечить приемлемое качество жизни, считается размер пенсии не менее 40 % от заработной платы. Для обеспечения соотношения: пенсия / заработная плата на таком уровне за счет отчислений трудоспособного населения необходимо, чтобы на одного пенсионера приходилось 3-4 работника. В результате демографического спада, начавшегося в России с начала 1990-х гг., идея солидарности поколений в российской пенсионной системе практически перестала работать. На данное время в России согласно данным Федеральной службы государственной статистики на одного пенсионера приходится 1,7 работника. Такое соотношение не позволяет осуществлять адекватное пенсионное обеспечение только за счет отчислений трудоспособного населения, и государство вынуждено ежегодно выделять дополнительные бюджетные средства на выплату государственных пенсий [26, с. 15-16].

Генезис пенсионной реформы  выглядит следующим образом. В 2002 году произошел переход к накопительному принципу формирования пенсий, а также  передача государством части полномочий в вопросе формирования будущих  пенсий работодателю и работнику. Основной идеей реформы стало выделение  каждому трудящемуся (застрахованному  лицу в системе обязательного пенсионного страхования) накопительной части трудовой пенсии – реальных денег, которые по выбору можно оставить в ПФР или перевести для предположительно более эффективного управления в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), либо частную управляющую компанию (УК).

В настоящее время работодатель уплачивает в ПФР страховые взносы в размере 22 % (взамен существовавшего до 31.12.2009 г. единого социального налога) пропорционально выплачиваемой работнику заработной платы. Для застрахованных лиц – мужчин 1953-1967 г.р. и женщин 1957-1967 г.р. уплаченные страховые взносы идут на формирование страховой части пенсии. Отметим, что накопительная часть у перечисленных возрастных категорий всё же имеется, хотя и формировалась весьма непродолжительный период времени с 2002 по 2004 год. Для застрахованных лиц 1967 г.р. и моложе 14 % идет на формирование страховой части пенсии, оставшиеся 6 % – на накопительную. Страховая часть пенсии по сути – это виртуальные средства, которые в данное время выплачиваются существующим пенсионерам. При достижении застрахованным лицом пенсионного возраста сумма взносов по страховой части пенсии будет разделена на средний период дожития (на данное время это цифра составляет 228 мес.) и в таком виде будет ежемесячно выплачиваться пенсионеру пожизненно. Размер выплат по накопительной части трудовой пенсии будет рассчитываться аналогично [25, с. 39].

Кроме того, с 30.04.2008 г. действует государственная программа софинансирования пенсионных накоплений, которая предоставляет любому гражданину возможность осуществлять дополнительные добровольные взносы на накопительную часть трудовой пенсии и получать при этом аналогичную сумму взносов по итогам года от государства. Предусмотрена также и возможность добровольного участия работодателя в программе. Предприняты и стимулирующие меры: физическим лицам на сумму уплаченных взносов предоставляется налоговый вычет, предприятиям – участникам программы дана возможность снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на сумму уплаченных взносов. Помимо этого, с 2009 г. ЕСН, а с 2010 г. и страховые взносы с уплаченных по программе сумм не взимаются [18, с. 75].

Еще одна возможность –  участие работников и работодателей  в программах негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), что предполагает добровольную уплату взносов в НПФ, а при достижении пенсионного возраста получение выплат в соответствии с пенсионными схемами. Здесь также предусмотрены перечисленные ранее налоговые льготы как для физических, так и для юридических лиц. Плюсом НПО является возможность выбора срока и периодичности как по уплате взносов, так и по получению пенсионных выплат.

Таким образом, путем формирования накопительной части пенсии, участие  работника, работодателя и государства  в программе софинансирования, а также за счет негосударственного пенсионного обеспечения предполагается решить две проблемы – увеличить размер пенсии для молодой возрастной категории граждан и обеспечить приток денежной массы на внутренний финансовый рынок. ПФР в этом случае мог бы оставить за собой лишь функцию осуществления социальных выплат пенсионерам в соответствии с собственным текущим бюджетом и не привлекать при этом средств из федерального бюджета.

Тем не менее, на данное время  большинство экспертов пенсионного  рынка считают реформу провалившейся, так как правом выбора НПФ или  УК воспользовались на текущий момент лишь около 7 % граждан, располагающих накопительной частью трудовой пенсии. С момента начала действия программы государственного софинансирования пенсии к ней присоединились 2,3 млн. чел., общая сумма взносов составила 3,02 млрд. руб. Негосударственную пенсию формируют лишь 3,4 млн. россиян; при этом доля физических лиц составляет лишь 18 %, остальная часть – участники корпоративных пенсионных программ. В результате немногие НПФ и УК могут качественно осуществлять свою деятельность ввиду нехватки средств на уставную деятельность, размер которых зависит от дохода, полученного в результате инвестирования пенсионных накоплений. Однако самым важным видится момент непринятия основной частью населения новой модели пенсионной системы, неактивное использование ее возможностей и, как следствие этого, появление низкой вероятности того, что в будущем можно будет решить пенсионные проблемы [13, с. 55].

Большинство экспертов также  сходятся во мнении, что основная причина низкой активности населения в вопросе самостоятельного участия в формировании будущей пенсии состоит в недоверии к пенсионной системе в целом и к ее элементам в виде НПФ и УК (в частности это обусловлено предшествующим негативным опытом).

Низкая степень участия  населения в процессе самостоятельного формирования пенсии обусловлено в первую очередь отсутствием четких гарантий сохранности средств пенсионных накоплений и резервов, во вторую – отсутствием понимания необходимости проявления активности в данном вопросе с упованием на государственную ответственность и заботу [11, с. 22].

Практика стран с развитой, устоявшейся и эффективной пенсионной системой свидетельствует, что в  первую очередь необходимо наличие  высокой мотивации самих граждан к активному и сознательному участию в процессе формирования будущей пенсии.

Пенсионная система вызывала и вызывает массированную критику  специалистов. Некоторые из них обращают внимание на то, что в России фактически введена принудительная накопительная  пенсионная система вместо распределительной. При этом необходимо отметить, что распределительная пенсионная система существует и успешно функционирует во всех развитых странах Европы, в Канаде, Японии и др. Это система коллективной защиты застрахованных от возможных социальных рисков. Ее надежность обусловлена тем, что численность застрахованных, за которых в обязательном порядке уплачиваются страховые платежи, всегда значительно превышает число тех, кто получает те или иные виды материального обеспечения за счет них. Накопительные системы действуют во многих развитых странах, но не как обязательные, а как дополняющие распределительные [6, с. 70].

Отрицательной оценки заслуживает  отказ законодателя от норм, устанавливающих размер пенсии в определенной пропорции к заработку, получаемому перед ее назначением, и исчисление пенсий из страховых взносов работников.

Современное пенсионное законодательство не позволяет решить задачу сохранения после выхода на пенсию уровня жизни, соизмеримого с доходом в период трудовой деятельности. Основанием для  такой пессимистической оценки служит целый ряд положений нового законодательства, главное из которых – снижение коллективно-распределительных механизмов и связанные с этим новые правила исчисления размеров пенсий (зависимость от суммы страховых взносов) [9, с. 5].

Необходимость реформирования пенсионной системы мотивировалась и мотивируется в первую очередь  демографическими причинами. Так, к 2016 г. на 1000 человек трудоспособного  возраста увеличится до 428 человек.

Подводя итог, необходимо еще  раз заострить внимание на том, что  пенсионная система является одной  из важных составляющих финансовой системы  современного государства – ежегодно через нее перераспределяется существенная доля ВВП страны. В последние десятилетия многие страны столкнулись с необходимостью реформирования действующих пенсионных систем, вызванной изменением социально-экономических и демографических условий [5, с. 34]

Российская пенсионная система  за последние 15 лет также претерпела существенные изменения, связанные, в  первую очередь, с проведением экономических реформ при переходе России к рыночным отношениям. Опираясь на мировой опыт, финансовые ресурсы государственной пенсионной системы были выделены в самостоятельный государственный внебюджетный фонд – Пенсионный фонд России (ПФР), стали укрепляться страховые принципы в пенсионном обеспечении, получили развитие различные формы добровольного негосударственного пенсионного обеспечения.

 Вместе с тем по-прежнему  нерешенными остаются проблемы  низкого уровня пенсий, уровня  замещения пенсией ранее зарабатываемого  дохода, не адекватной трудовому  вкладу дифференциации размеров  трудовых пенсий, низкой заинтересованности  граждан в участии в пенсионной  системе. Такая ситуация складывается  на фоне крайней финансовой  неустойчивости Пенсионного фонда России. Негосударственное пенсионное обеспечение не заняло должного места в национальной пенсионной системе и пока не оказывает значительного влияния на совокупные размеры пенсий.

Итак, практическая реализация пенсионной реформы началась с 1 января 2002 г., то есть с момента вступления в силу следующих федеральных законов: от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ; «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», от 31 декабря 2001 г. № 198-ФЗ «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Также с 1 января 2002 г. вступил в силу Федеральный закон от 4 марта 2002 г. № 21-ФЗ «О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией».

К настоящему времени также  приняты и введены в действие следующие федеральные законы из пакета законодательных актов по пенсионной реформе: от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», от 31 декабря 2002 г. № 198-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования», от 10 января 2003 г. № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах». Основополагающими законодательными актами, регулирующие механизм реализации права на трудовые пенсии, являются федеральные законы: от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».