Отчет по практике в "Россельхозбанке"

Паблик рилейшнз (PR) - планируемые, продолжительные усилия, направленные на создание и поддержание доброжелательных отношений и взаимопонимания между организацией и общественностью. В основе PR лежит умение и желание наладить обоюдною выгодную связь с общественностью. РR - это и наука, и стиль работы, а главное - образ мышления. Средства, применяемые для РR:

- Отношения с прессой,  информационные услуги. Это посещение  банка, распространение пресс-релизов, проведение пресс-конференций.

- Связи с общественностью  - презентации, приуроченные к  каким-либо событиям, семинары, конференции  и т.д. 

- Объявления, статьи в  прессе, передачи на радио и  телевидении, рекламирующие не  услуги банка, а его достижения  в социальной сфере, в деле  охраны окружающей среды, поддержке  предпринимательства и т.д. 

- Спонсорство и благотворительность  - запланированное вложение денежных  средств в некоммерческую деятельность, в надежде, что результатом  этого будет улучшение имиджа  банка или увеличение объема  продаж услуг. 

 

11. Налогообложение  Банка

 

Налоговая политика применяется  начиная с 1 января 2002 года, последовательно  от одного последовательного периода  к другому.

Россельхозбанк при осуществлении  налоговой политики руководствуется  положениями следующих документов: Гражданского Кодекса Российской Федерации, Налогового Кодекса РФ, Закона РФ от 27.12.1991 № 2118-1 «Об основах налоговой  системы РФ», Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности.

Основными принципами налоговой  политики Россельхозбанка являются: 
- соблюдение осторожности суждений о требованиях налогового законодательства;

- взвешенный подход к  налоговым рискам, которые могут  возникнуть при решении вопросов, недостаточно освещенных в действующем  законодательстве;

- достаточная степень  профессионального консерватизма  в отношении налогооблагаемых  операций и сделок при неоднозначном  толковании действующего законодательства; 
- предоставление сведений и соблюдение налоговой тайны в рамках действующего налогового законодательства.

Россельхозбанк осуществляет следующие налоговые выплаты: 
1. Налог на прибыль организаций.

2. Налог на имущество.

3. Налог на добавленную  стоимость.

4. Налог на доходы физических  лиц.

5. Единый социальный налог  и страховые взносы на обязательное  пенсионное страхование.

6. Страховые взносы на  обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний.

7. Транспортный налог.

8. Прочие налоговые платежи.

В целях эффективного управления налоговыми требованиями и обязательствами, Россельхозбанк осуществляет налоговое  планирование и налоговый контроль.

Налоговое планирование включает: оптимизацию налоговых платежей; оценку налоговой нагрузки и налоговых  рисков; расчет и анализ налоговых  последствий по совершаемым операциям  и сделкам; формирование единой методологической базы, регламентирующей исчисление и  уплату налогов.

Основной задачей налогового контроля является снижение налоговых  рисков и налоговых потерь.

 

12. Финансовая  отчетность, порядок ее составления

 

Для составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО на базе бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с российскими  правилами бухгалтерского учета, кредитные  организации используют метод трансформации, то есть перегруппировывают статьи бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и  убытках, а также используют иную базу данных, формируемую на основе первичных документов, вносят необходимые  корректировки и применяют профессиональные суждения.

Консолидированная и неконсолидированная  финансовая отчетность в соответствии с МСФО включает:

• отчет о финансовом положении на конец отчетного  периода;

• отчет о прибылях и  убытках за отчетный период;

• отчет о совокупных доходах за отчетный период;

• отчет об изменениях в  собственном капитале за отчетный период;

• отчет о движении денежных средств за отчетный период;

• примечания, включая краткое  описание существенных принципов учетной  политики по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прочие пояснительные примечания.

Для составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО кредитной организацией утверждается регламент составления финансовой отчетности, содержащий порядок подготовки, утверждения финансовой отчетности в соответствии с МСФО, включая  ведомости перегруппировки и  корректировок статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и  убытках, документального оформления профессиональных суждений, а также  порядок хранения указанной документации в течение сроков, установленных  для российской бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством  Российской Федерации, в том числе  нормативными актами Банка России.

Составление финансовой отчетности. При подготовке финансовой отчетности кредитным организациям рекомендуется  применять метод трансформации, а также использовать иную базу данных, формируемую на основе первичных  документов в соответствии с учетной  политикой по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Метод трансформации включает в себя следующие этапы:

1 этап - перегруппировка  статей бухгалтерского баланса  и отчета о прибылях и убытках  исходя из экономической сущности  активов, обязательств, собственного  капитала, доходов и расходов  кредитной организации для приведения  их в соответствие с МСФО.

2 этап - определение перечня  необходимых корректировок статей  отчета о финансовом положении  и отчета о прибылях и убытках  для приведения их в соответствие  с МСФО и статей отчета о  совокупных доходах.

3 этап - расчет сумм необходимых  корректировок статей отчета  о финансовом положении, отчета  о прибылях и убытках и отчета  о совокупных доходах для приведения  их в соответствие с МСФО.

Кредитным организациям рекомендуется  формировать отчет о движении денежных средств с использованием разработочных и вспомогательных  таблиц, не реже чем один раз в  полугодие.

Финансовый  результат. Структура доходов и  расходов

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2010 год составила 3,9 млрд. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов  – 1,0 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей, или 11%, больше чистой прибыли Банка  за 2009 год.

Динамика доходов и  расходов в 2010 году характеризуется  увеличением процентных доходов  Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного  роста расходов по отчислениям в  резервы на возможные потери. Безрисковая  составляющая в доходах Банка  увеличилась при одновременном  росте доли расходов,

связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов  Банка традиционно преобладают  процентные доходы по кредитам юридическим  и физическим лицам, доля которых  в 2010 году увеличилась на 6,7 процентного  пункта, до 82,6%. За 2010 год сократилась  доля  доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов  от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2010 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2009 году, доля которого в доходах Банка за 2009 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам банков, юридических и физических лиц, а  также выпущенным долговым обязательствам – 63,0%. При этом доля отчислений в  резервы на возможные потери выросла  за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2010 года доля административно-управленческих и других операционных расходов увеличилась  с 17,0% до 20,0%.

 

14. Основные показатели деятельности за 2009-2010гг.

 

Динамика  капитала и чистых активов

За 2010 год величина чистых активов Банка увеличилась на 80,7 млрд. рублей, или на 8,5%, и по состоянию  на 01.01.2011 составила 1 031,3 млрд. рублей. Регулятивный капитал Банка за год сократился на 7,0 млрд. рублей, или на 4,5%, до 149,8 млрд. рублей.

Структура активов  и пассивов

Для динамики структуры активов  Банка в 2010 году характерны положительные  изменения, которые связаны с  увеличением доли чистой ссудной  задолженности юридических и  физических лиц с 61,8% до 66,3%, что свидетельствует  о значительном росте объемов  кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса. В структуре активов Банка  устойчиво преобладает чистая ссудная  задолженность, доля которой по состоянию  на 01.01.2011 составляет 83,2% от общего объема активов Банка. Чистая ссудная задолженность  кредитных организаций составила 16,9% от общего объема активов, в том  числе операции по взаимному обмену депозитами – 14,3%. Доля средств в  кредитных организациях по состоянию  на 01.01.2011 составила 2,1% от величины активов  Банка, доля средств в Банке России – 3,6%, чистых вложений в ценные бумаги – 5,9%, основные средства и прочие активы – 1,9% и 1,7% соответственно.

В структуре пассивов Банка  доминируют средства клиентов (некредитных  организаций) – 54,8%, средства кредитных  организаций – 22,9%, в том числе  операции по взаимному обмену депозитами – 12,5%, выпущенные долговые обязательства  – 9,5%.

Обязательства Банка по состоянию  на 1 января 2011 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2011 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.

Заключение

За время прохождения  профессиональной практики были выполнены  все поставленные цели и задачи практики, а также все поручения, данные мне руководителями практики. Я ознакомился  с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

Приобрел некоторые практические навыки, а также смог применить  знания, полученные в процессе обучения, такие как:

• Правильное оформление платежных документов.
• Знание структуры банка, направление его деятельности.

Которые позволили мне  в процессе практики решить следующий  комплекс задач:

• Изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.
• Проверка соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и оттиска печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичности всех экземпляров расчетного документа.
• Изучение системы документооборота.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы:

 

1. Белацкий Е.Р. Проблемы управления кредитными рисками //ЕКО 2008 №5
2. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2010. №9 (69)
3. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.
4. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска // Вестник Ассоциации Белорусских Банков.2010. №29.
5. Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушина - М. :Финансы и статистика, 2008.- 765 с.
6. Питер С. Роуз. Банковский мненеджмент.// М.: Дело. 2009.
7. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. //Мн., МИСАНТА, 2010.
8. Эдвардс Б. Руководство по кредитному менеджменту // Под ред. Б.Эдвардса - М. :Инфра-М. 2009
9. Официальный сайт Россельхозбанка www.rshb.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

к Инструкции по кредитованию населения

 в рамках программы  «Сельское подворье» № 24-И,

введенной в действие приказом ОАО «Россельхозбанк»

от 17.07.2007 № 205-ОД

(в редакции  приказа ОАО «Россельхозбанк»  от 11.04.2008 № 109-ОД)

______________________________

ОАО «Россельхозбанк»

Заявка  на получение кредита

От _____________________________________________________, ведущего личное (Ф.И.О.)

подсобное хозяйство (лицевой  счет № ___________ в похозяйственной  книге), адрес регистрации по месту  жительства _________________________,

адрес фактического проживания ________________________________,

ИНН_________________.

Прошу предоставить мне кредит в сумме __________________________

                                                                 (цифрами, прописью)

_________________________рублей на ___________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________,

(целевое назначение кредита)

сроком на _________________________.

Источником погашения  кредита и уплаты процентов за пользование кредитом будет являться

_____________________________________________________________.

В качестве способа обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору (возврата кредита и уплаты процентов за его использование) предоставляю: ________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________.