Основные этапы выдачи и погашения кредита

Общий коэффициент оборачиваемости

Отражает эффективность  использования всех имеющихся в  распоряжении предприятия средств, вне зависимости от их источников. Он определяет, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль. В  нашем случае на отчет 1 он составляет 2,2 а на отчет 2 он составляет 2,3.

Оборачиваемость запасов (в днях).

Чем меньше показатель оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривания на предприятии, быстрее можно реализовать товарно-материальные ценности и, в случае необходимости  погасить долги. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,7 а на отчет 2 он составляет 0,017. Можно наблюдать падение этого показателя.

Оборачиваемость оборотных средств (в днях)

Показывает, в течение какого периода совершается полный цикл производства и обращения. В нашем случае на отчет 1 он составляет 0,4 а на отчет 2 он составляет 0,4. Показатель стабилен на протяжении обоих периодов.

Соотношение краткосрочной дебиторской  и краткосрочной  кредиторской задолженностей.

С ростом дебиторской  задолженности у предприятия  возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов  за счет кредитов банков и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с  дебиторской может привести в  конечном итоге к снижению ликвидности. В нашем случае Кредиторская задолженность  выросла и дебиторская тоже соответственно на 2101297 и 2193305 тыс руб. И можно говорить о равновеликом увеличении доли дебиторской и кредиторской задолженности.

Индекс  Альтмана.

Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное  значение индекса Z предприятия-заемщика. Данный анализ предполагает вывод о  возможности банкротства в ближайшей  перспективе 2-3 года, если расчетное  значение Z < 2,675 и достаточно устойчивой финансовой устойчивости, если Z > 2,675. В нашем случае на первый отчет  индекс составляет 1,46, а на второй отчет 1,73. Можно предположить что в ближайшие 2 года возможно банкротство предприятия, так как Z<2,675, что в первом периоде что и во втором период. Но наблюдается не значительное увеличение данного индекса на 0,27.

6. Вывод о выдачи кредита

В зависимости  от класса кредитоспособности.

В нашем случае 3 класс кредитоспособности. Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано  с серьезным риском для банка. В большинстве случаев таким  клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды  не должен превышать размера его  уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком  уровне около 30%.

Соответственно  наш банк выдает кредит под поручительство.

Гарантии (поручительства). Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства (прил. Д). По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором выполнить обязательства заемщика, если последний не сможет погасить свой долг по данной сделке. Поручительство создает большую вероятность удовлетворения требования кредитора к должнику, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Банк принимает  гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических  и физических лиц. Поэтому он в  предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и  с точки зрения готовности выполнить  свои обязательства при наступлении  гарантийного случая.

Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается  на основе доверия, поскольку связи  с ним поддерживаются давно, а  репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательства надежности и представления обеспечения. В  отношении физических лиц можно  воспользоваться данными об их имуществе  и доходах. Методика определения  платежеспособности предприятия мною уже описана выше. Есть свои известные  методики определения финансового  состояния банков, страховых компаний, фондов. Если финансовое положение  гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его  гарантии залогом имущества.

Расчет суммы  кредита. Простые проценты.

S=P (1+i*n) S=200.000 (1+0,3*2)=320.000

Вывод: В итоге проведенного анализа кредитоспособности заемщика можно сделать выводы о том что не стоило бы выдавать кредит предприятию не на каких условиях, ибо предприятие не сможет рассчитаться по своим обязательствам, и более того риск банкротства предприятия очень высок.

В крайнем случае можно выдать кредит под поручительство.

Гарантии (поручительства). Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства (прил. Д). По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором выполнить обязательства заемщика, если последний не сможет погасить свой долг по данной сделке. Поручительство создает большую вероятность удовлетворения требования кредитора к должнику, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Банк принимает  гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических  и физических лиц. Поэтому он в  предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и  с точки зрения готовности выполнить  свои обязательства при наступлении  гарантийного случая.

Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается  на основе доверия, поскольку связи  с ним поддерживаются давно, а  репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательства надежности и представления обеспечения. В  отношении физических лиц можно  воспользоваться данными об их имуществе  и доходах. Методика определения  платежеспособности предприятия мною уже описана выше. Есть свои известные  методики определения финансового  состояния банков, страховых компаний, фондов. Если финансовое положение  гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его  гарантии залогом имущества.

3. Оформление кредитного договора, договора залога.

Особенности кредитного договора Сбербанка

 
При составлении кредитного договора Сбербанка РФ учитывается следующее.  
 
При использовании в качестве обеспечения поручительства и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу СберЦБ РФ в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика предоставить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:  
 
• при залоге приобретаемого имущества - в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;  
 
• при залоге объекта незавершенного строительства - в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительства объекта — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента, когда был выдан кредит Сбербанка.  
 
Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.  
 
Не рекомендуется заключение кредитного договора с использованием залога объектов недвижимости в качестве единственного вида обеспечения. 

Договор залога служит для обеспечения гарантии выполнения определенных обязательств, например по погашению займа или  по возврату кредита. Данный договор  широко применяется в различных  сферах хозяйственной деятельности. 

Договор залога должен быть составлен в письменной форме и подписан его участниками  — залогодателем и залогодержателем. В том случае, когда роль залога выполняет недвижимое имущество, договор  должен быть нотариально заверен  и зарегистрирован. В договоре залога указывается предмет залога, его  денежная стоимость, суть принятых сторонами  обязательств, порядок и сроки  их выполнения. Помимо этого договор  залога имущества содержит информацию о том, где должно находиться залоговое  имущество. 

В качестве залогодателя и залогодержателя по условиям данного  договора могут выступать юридические  и физические лица. Наиболее часто  роль залогодержателя исполняет  банк либо иное финансовое учреждение, при этом залог является гарантией  возврата займа или кредита. Различают  несколько видов залогов, в число  которых входят заклад, ипотека, залог  товаров , ценных бумаг и имущественных прав. Под ипотекой подразумевается обеспечение выполнения обязательств недвижимым имуществом. При закладе залогом является движимое имущество, например автомобиль, в данном случае заключается договор залога автомобиля. Предмет залога при этом может находиться у любой из сторон, в зависимости от условий договора залога.

Залог в виде товара в обороте может представлять собой продукцию, сырье, комплектующие. При этом залогодатель сохраняет право пользования данным залоговым имуществом, что должно быть оговорено в договоре. Имущественные права также могут выступать в качестве залога.

Оформление  кредитного договора

Образец кредитного договора главные критерии при оформлении кредитного договора – это составление  в письменной форме и подписание обеими сторонами. Также должны быть заполнены все основные разделы, в противном случае его можно  считать недействительным . К основным разделам относятся:

1. Общие сведения  договаривающихся сторон (полное  наименование банка, номер лицензии, вся информация о заемщике).

2. Предмет  договора (тип кредита, на какой  срок предоставляется, для какой  цели, процентная ставка по кредиту,  сумма кредита, порядок выдачи  кредита, порядок его погашения  с учетом уплаты процентов,  срок действия договора).

3. Правила  и обязанности обеих сторон (заемщика  и банка).

4. Ответственность  заемщика и банка. 

5. Разрешение  спорных вопросов.

6. Юридические  адреса обеих сторон.  

Стандартный кредитный договор (не требующий  нотариального заверения) заключается  в двух экземплярах. Если же договор  обеспечивается залогом (ипотека или  авто в кредит), следует оформлять  четыре экземпляра и заверять его  нотариально . При оформлении договора следует помнить, что сумма договора должна прописываться как в числовом виде, так и прописными буквами; все, имена, отчества и фамилии, а так же адреса, должны быть написаны без сокращений.

Подписание  договора осуществляется непосредственно  представителем банка и заемщиком. Один образец кредитного договора (к  которому прикреплены ксерокопии документов заемщика) остается в банке и подшивается  к кредитной истории , второй предоставляется клиенту. На сегодняшний день, параллельно к кредитному договору, некоторые банки просят заключить страховое соглашение. Следовательно, клиенту необходимо предоставить в банк оригинал страхового договора. Договор является действительным с момента подписания.