Организация денежного обращения ЦБ РФ

      Наличные  денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

      Денежная  наличность сдается предприятиями  непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы  при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться  предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

      Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией  по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях  Банка России от 16 ноября 1995 г. N 31 иПоложением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56.

      Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

При этом могут устанавливаться следующие  сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

- для  предприятий, расположенных в  населенном пункте, где имеются  учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России, - ежедневно  в день поступления наличных  денег в кассы предприятий;

- для  предприятий, которые в силу  специфики своей деятельности  и режима работы, а также при  отсутствии вечерней инкассации  или вечерней кассы учреждения  банка не могут ежедневно в  конце рабочего дня сдавать  наличные денежные средства в  учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России, - на следующий  день;

- для  предприятий, расположенных в  населенном пункте, где нет учреждений  банков или предприятий Госкомсвязи  России, а также находящихся от  них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.

Наличные  деньги, принятые от физических лиц  в уплату налогов, страховых и  других сборов, сдаются администрациями  и сборщиками этих платежей непосредственно  в учреждения банков или путем  перевода через предприятия Госкомсвязи  России.

      В кассах предприятий могут храниться  наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе  устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно - правовой формы  и сферы деятельности, имеющим  кассу и осуществляющим налично - денежные расчеты.

      Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие  представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы  и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей  в его кассу

      По  предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов в учреждениях  банков, устанавливается единый лимит  остатка кассы с учетом этих структурных  подразделений. Лимит остатка кассы  структурным подразделениям доводится  приказом руководителя предприятия.

      По  представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне места его  нахождения, составляющим отдельный  баланс и имеющим счета в учреждениях  банков, лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается обслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетов структурных  подразделений.

Лимиты  остатка кассы распорядителей и  получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета  в органах федерального казначейства, устанавливаются учреждениями Банка  России или уполномоченными кредитными организациями органам федерального казначейства Российской Федерации  с учетом указанных распорядителей и получателей средств федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представляется органами федерального казначейства с  учетом распорядителей и получателей  средств федерального бюджета, открывших  лицевые счета в органах федерального казначейства в установленном порядке.

      При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях  банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих  учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в  кассе. После установления лимита остатка  кассы в одном из учреждений банка  предприятие направляет уведомления  об определенном ему лимите остатка  кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие  счета. При проверке данного предприятия  учреждения банков руководствуются  этим лимитом остатка наличных денег  в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в  кассе ни в одно из обслуживающих  учреждений банка, лимит остатка  кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.

      Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично - денежного оборота  предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка  и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения  сохранности и сокращения встречных  перевозок ценностей.

      При этом лимит остатка кассы устанавливается:

- для  предприятий, имеющих денежную  выручку и сдающих наличные  денежные средства в учреждения  банков или предприятия Госкомсвязи  России ежедневно в конце рабочего  дня, - в размерах, необходимых для  обеспечения нормальной работы  предприятий с утра следующего  дня;

- для  предприятий, имеющих денежную  выручку и сдающих наличные  денежные средства в учреждения  банков или предприятия Госкомсвязи  России на следующий день, - в  пределах среднедневной выручки  наличными деньгами;

- для  предприятий, имеющих денежную  выручку и сдающих наличные  денежные средства в учреждения  банков или предприятия Госкомсвязи  России не ежедневно, - в зависимости  от установленных сроков сдачи  и суммы денежной выручки;

- для  предприятий, не имеющих денежной  выручки, - в пределах среднедневного  расхода наличных денег (кроме  расходов на заработную плату,  выплаты социального характера  и стипендии).

Установленные учреждением банка лимиты остатка  наличных денег в кассе письменно  сообщаются каждому предприятию, для  чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов по форме 0408020.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном  порядке по обоснованной просьбе  предприятия (в случае изменения  объемов кассовых оборотов, условий  сдачи выручки и другие), а также  в соответствии с договором банковского  счета.

      Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх  установленных лимитов остатка  наличных денег в кассе.

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии не свыше 3 рабочих  дней (для предприятий, расположенных  в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая  день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока  не использованные по назначению суммы  наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные  средства выдаются в очередности, установленной  федеральными законами, иными правовыми  актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.

      Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать  поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные  федеральными законами и иными правовыми  актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Предприятия не имеют права накапливать в  своих кассах наличные деньги для  осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии) до установленного срока  их выплаты. 

      Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается  учреждениями банков ежегодно на основании  письменных заявлений предприятий  и представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими  порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами  всех уровней, государственными внебюджетными  фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

      Решение о расходовании предприятием поступающей  в его кассу денежной выручки  при наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях  банков принимается в порядке, аналогичном  установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

      При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в  их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами  всех уровней и государственными внебюджетными фондами. В этом случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после  получения извещения об открытии счета недоимщика уведомления о  прекращении использования поступающей  в их кассы денежной выручки на время действия этого счета. Данное условие может быть оговорено  при заключении дополнительного  договора банковского счета или  внесении изменений в имеющиеся  договоры банковского счета с  учреждениями банков, в которых открыты  другие счета, кроме счета недоимщика.  

      Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых  открыты соответствующие счета  на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка  России.

      Выдачи  денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального  характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег  на эти цели учреждения банков учитывают  необходимость равномерного распределения  их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

Выдачи  наличных денег предприятиям на указанные  цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут  производиться учреждениями банков в целях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с  четверга. Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные  дни, производятся не ранее, чем за три  дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают  с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.

      В случаях, когда выдачи наличных денег  на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, поручения  предприятий на перечисления или  перевод указанных сумм принимаются  с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие  учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России в установленные  для этих предприятий сроки выплаты  заработной платы.

Выдачи  наличных денег для расчетов с  увольняемыми работниками и уходящими  в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных предприятию  сроков выплаты заработной платы.