Операции коммерческих банков (на примере ВТБ)

1.2 Характеристика операций коммерческих банков

    Банковская  система играет важную роль в становлении  и развитии экономики. Именно она  аккумулирует на своих счетах свободные  денежные средства предприятий и населения, позволяя им осуществлять необходимое перемещение финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования, предоставлять равные права в выборе размещения свободных ресурсов, пользоваться различного рода услугами со стороны финансовых учреждений.

Банки, являясь посредниками на рынке капитала, занимают особое место в установлении равновесия между денежным спросом  и предложением, проведением различных  операций и оказанием услуг участникам финансового рынка.

    Будучи  финансовыми посредниками, банки реализуют механизм внутриотраслевого, межотраслевого и межрегионального перераспределения капитала, обеспечивают процесс создания новых обязательств, их обмен на обязательства других участников, создают общую обезличенную массу денежных средств, привлекая временно свободные от разных источников.

    Банки выполняют стратегическую для государства задачу - они «отвечают» за бесперебойное обеспечение денежными средствами.

    Банк, по своей сути, является универсальным  коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями и др. банковских операций.

    Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность. 
В настоящее время круг операций коммерческих банков существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми операциями. Бесспорно, не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчётов или трастовые операции). Но есть определенный перечень операций, без которых банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся приём депозитов, осуществление денежных расчётов и платежей, выдача кредитов.

    Банк  как коммерческая структура выступает  посредником между теми, кто располагает  денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:

 

    

    Определяющей  стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой  существования и выполнения своих функций — размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций.

    При организации банковских операций необходимо соблюдать следующие принципы:

• выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность;
• при осуществлении банковских операций должна быть обеспечена взаимосвязь между активными и пассивными операциями, так как размеры и формы активных операций зависят от суммы привлеченных банком ресурсов;
• банк должен быть обеспечен высококвалифицированными кадрами и широко использовать современные компьютерные технологии.

    В современных условиях банк должен расширять  круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы  обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.

1.2.1 Пассивные операции  коммерческих банков

    Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. Значение пассивных операций для банка велико.

    Пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Важную роль играет управление пассивными операциями в целях уравновешивания ликвидности и прибыльности.

    Виды  пассивных операций:

1. Эмиссия ценных бумаг банка - Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).
2. Отчисления от прибыли в фонды банка - в результате этой операции увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.
3. Депозитные операции  — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

             - депозиты до востребования;

             - срочные и сберегательные депозиты.

    Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

4. Привлечение межбанковских займов - в качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие коммерческие банки, иностранные банки.

    Назначение  операций коммерческого  банка состоит в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

    Проведение  пассивных операций сопряжено с  определенными расходами для  банка (выплата дивидендов, процентов  по депозитам клиентов, полученным кредитам). Состав и структура пассивных операций оказывают непосредственное влияние на размер кредитных и других активных операций, а также на объемы доходов, полученных банком от их проведения. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

1.2.2 Активные операции  коммерческих банков

    Активные  операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

    Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.).

    Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

    Активные  операции банка по экономическому содержанию делят на:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- гарантийные.

    Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

    Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

    Кассовые  операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

    Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

    Фондовые  операции - операции с ценными бумагами.

    К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями;
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

    Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

    Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

• степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные,
• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);
• уровня доходности — на операции, приносящие доход, (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету и др.).

1.2.3 Комиссионные банковские операции

    Банки ведут также комиссионные операции, то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании, перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

    Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.