Операции коммерческих банков (на примере ВТБ)

Содержание

Введение……………………………………………………………………….......3

Глава I: Теоретические аспекты коммерческих банков и их операций

1. Понятие коммерческих банков, их виды и функции……………………….5
2. Характеристика операций коммерческих банков .........................................8

    1.2.1 Пассивные операции коммерческих  банков………………………..11

    1.2.2 Активные операции коммерческих  банков…………………………13

    1.2.3 Комиссионные банковские операции……………………………….15

1.3 Современная  ситуация в банковской системе  РФ…………………………17

Глава II: Анализ операций коммерческих банков (на примере ОАО ВТБ)

2.1 Общая  характеристика коммерческого банка  ВТБ………………………..20

2.2 Услуги (операции) предлагаемые коммерческим  банком ВТБ  клиентам………………………………………………………………………….23

2.3 Анализ  операций ОАО ВТБ за 2009г..…………………..............................29

2.4 Стратегия  развития ОАО ВТБ на 2011-2013 гг…………………………....34

Заключение……………………………………………………………………….39

Список  литературы………………………………………………………………41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

    Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

    В России в настоящее время действуют  два закона, которые регулируют банковскую деятельность. Это Федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке РФ». Кроме этого, в регулирование системы работы банка,  входят законы, касающиеся различных  аспектов банковской деятельности:  банковская тайна, кредитное дело, банкротство банков и система электронных платежей.    

    Операции  коммерческих банков, в современной  банковской системе, можно разделить  на три основные группы: пассивные (привлечение  средств), активные (размещение средств) и комиссионные (включают посреднические). Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства (акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль) составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть — привлеченные средства в форме депозитов.

    Эмитированные и привлеченные средства в банках образуются благодаря  вкладам клиентов на сберегательные, текущие и срочные  счета, эмиссии кредитных денег. В привлечении финансовых ресурсов, межбанковские ссуды играют важную роль,  а также выдача, учет и переучет векселей.

    Целью курсовой работы является исследование операций коммерческих банков.

    Задачами  курсовой работы является:

• раскрыть понятие коммерческого банка, их виды и функции;
• охарактеризовать операции коммерческих банков;
• дать общую характеристику исследуемого объекта – ОАО ВТБ;
• проанализировать результаты деятельности ВТБ за 2009 г;
• изложить стратегию развития ВТБ на 2011-2013 гг;
• провести анализ развития операций ОАО ВТБ.

    Объектом  работы является коммерческий банк ВТБ.

    Предмет исследования – операции коммерческих банков.

    Актуальность  выбранной темы курсовой работы обусловлена  важным значением проводимых коммерческими  банками операций. Банковские операции прежде всего направлены на решение  задач и реализацию функций банка, т.е. отражают банковскую деятельность. В современных условиях круг операций существенно расширяется, что определяет их не маловажную роль в деятельности банка и экономики страны в целом.

    Коммерческий  банк занимает основное место в двухуровневой  банковской системе. В своей деятельности, коммерческие банки играют роль финансовых посредников и могут предоставлять весь комплекс операций присущий банковскому органу.

    Коммерческие  банки, активно пользуются на рынке  финансов спросом на кредитные ресурсы, мобилизуют уже имеющиеся у организаций  и населения денежные сбережения, а  благодаря гибкой депозитной политике стимулируют накопление денежных средств.

Глава I: Теоретические аспекты коммерческих банков и их операций

1.1 Понятие коммерческих  банков, их виды  и функции

    В нашей стране создана двухуровневая денежно-кредитная система, в состав которой входят Центральный эмиссионный и коммерческие банки. Коммерческие банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства.

    Современные коммерческие банки – это кредитные  организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако деятельность универсального коммерческого банка на этом не заканчивается. Банки проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

    Главная отличительная особенность коммерческих банков состоит в том, что они  одновременно выступают в роли заемщиков  и распределителей денежных средств  общества. Это означает существование  двух диаметрально противоположных групп денежных операций – пассивных и активных.

    Результаты  этих операций (сальдо) находят отражение  в главном бухгалтерском документе  банка – балансе. Ежедневный учет этих операций ведется с помощью  соответствующих аналитических  и синтетических счетов, перечень которых содержится в счетном плане. Счетные планы утверждаются Центральным банком и являются обязательными для работы коммерческих банков.

    Предпринимательская деятельность коммерческого банка  начинается с формирования его собственных  и привлеченных средств. Эти средства образуют пассивы и отражаются в соответствующих разделах бухгалтерского баланса банка.

    Не  мало важным пунктом работы банков служит формирование их уставных капиталов. Как правило, эти капиталы создаются  на основе национальных традиций банковского дела различных стран мира. В зависимости от состава учредителей и модели организации уставных капиталов банки подразделяются на частные, паевые и акционерные.

    Образование банков происходит по трем моделям:

• частных – на основе денежных средств одного или нескольких лиц;
• паевых – группы лиц;
• акционерных – коллектива лиц.

    В качестве учредителей банков могут  выступать как физические, так  и юридические лица, т.е. отдельные  граждане или предприятия.

    При первой и второй моделях банки  принадлежат узкому круг лиц и, как правило, не производят эмиссии акций. Поэтому их ответственность по денежным обязательствам перед вкладчиками носит ограниченный характер и определяется уровнем собственного капитала. В международной практике такие банки получили название Обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

    При третьей модели формирование уставного  капитала происходит на основе выпуска  акций по подписке или путем свободной  продажи на фондовом рынке. В связи  с эти эмиссия акций может  носить первичный, вторичный, третичный и последующий уровневый характер.

    Коммерческий банк — это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

    Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

• аккумуляция и мобилизация свободных денежных ресурсов;
• предоставление кредита;
• создание кредитных денег;
• проведение денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
• консультационная функция;
• организация выпуска и размещения ценных бумаг.

    Функция аккумуляции и  мобилизации свободных  денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и покупая ценные бумаги.

    Выполняя  функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически  можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

    Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

    Функция проведение расчетов и платежей в хозяйстве состоит в том, что основная часть расчетов между предприятиями осуществляется  безналичным путем. Банки – посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

    Консультационная  функция заключается  в предоставлении коммерческими банками консультационных услуг, которые заключаются в консультации клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

    Через функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для функционирования государственных расходов.