Оценка денежного потка на предприятии

1. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса

денежный  поток по предприятию в целом

денежный  поток по отдельным структурным  подразделениям предприятия

денежный  поток по отдельным хозяйственным  операциям

2. По видам хозяйственной деятельности

денежный  поток по операционной деятельности

денежный  поток по инвестиционной деятельности

денежный  поток по финансовой деятельности

3. По направленности движения денежных средств:

положительный денежный поток («приток денежных средств»)

отрицательный денежный поток («отток денежных средств»)

4. По методу исчисления объема

валовой денежный поток

чистый  денежный поток 

5. По уровню достаточности объема

избыточный  денежный поток 

дефицитный  денежный поток

оптимальный денежный поток

6. По вариативности направленности движения денежных средств

стандартный денежный поток – характеризует  такой вид денежного потока, в  котором его направленность меняется не более одного раза (инвестирование капитала в долгосрочную облигацию, если по ней не предусматривается  реинвестирование дохода в приобретение аналогичных финансовых инструментов)

нестандартный денежный поток – характеризует  такой вид денежного потока, в  котором его направленность изменяется более одного раза (инвестирование капитала в портфель финансовых инструментов с постоянным реинвестированием  полученного дохода в последующее  его расширение)

7. По характеру денежного потока по отношению к предприятию:

внутренний

внешний

8. По уровню сбалансированности объемов взаимосвязанных денежных потоков

сбалансированный 

несбалансированный

9. По значимости в формировании конечных результатов в хозяйственной деятельности:

приоритетный  – характеризует вид денежного  потока, по отдельным хозяйственным  операциям или видам деятельности, который генерирует высокий уровень  формирования чистого денежного  потока (или чистой прибыли)

второстепенный  – характеризует денежный поток, который в силу своей функциональной направленности или незначительного  объема не оказывает существенного  влияния на формирование конечных результатов  хозяйственной деятельности

10. По методу оценки во времени

настоящий денежный поток

будущий денежный поток

11. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде:

регулярный  денежный поток

дискретный  денежный поток

12. По стабильности временных интервалов формирования

регулярный  денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода (аннуитет)

регулярный  денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода

13. По виду валюты

денежный  поток в национальной валюте (в  валюте страны нахождения предприятия)

денежный  поток в иностранной валюте.

14. По форме осуществления

безналичный денежный поток;

наличный денежный поток.

15. По продолжительности:

краткосрочный денежный поток;

долгосрочный  денежный поток.

16. По предсказуемости:

планируемый денежный поток (обязательные платежи  — налоги, погашение кредиторской задолженности)

непланируемый денежный поток.

17. По законности осуществления финансовых операций:

легальный денежный поток

нелегальный денежный поток.

на

31      марта

20

10

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация

Открытое акционерное  общество «Пензхиммаш»

по ОКПО

01906435

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

6317017565

Вид деятельности

по ОКВЭД

33.10.9

Организационно-правовая форма/форма  собственности

47

16

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ  ОБЩЕСТВО

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

440028, г.Пенза, ул.Германа Титова 5

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

64784

53841

Основные средства

120

242076

240883

Незавершенное строительство

130

39195

35696

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

434154

434380

Отложенные налоговые  активы

145

261

261

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

780470

745061

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

1256144

1622223

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

806619

968186

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

260414

347015

готовая продукция и товары для перепродажи

214

184310

302221

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

4801

4801

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

15967

18028

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

510329

489621

в том числе: покупатели и  заказчики

241

390709

305547

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

26932

16666

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

1809372

2146538

БАЛАНС

300

2589842

2891599

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

551609

551609

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

24879

24879

Резервный капитал

430

3054

3054

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

3054

3054

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

558188

547178

Итого по разделу III

490

1137730

1126720

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

459714

368516

Отложенные налоговые  обязательства

515

17146

16164

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

476860

384680

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

202832

293183

Кредиторская задолженность

620

772300

1086898

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

237779

181482

задолженность перед персоналом организации

622

24072

25228

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

6242

7087

задолженность по налогам  и сборам

624

20567

25630

прочие кредиторы

625

483640

847471

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

120

118

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу V

690

975252

1380199

БАЛАНС

700

2589842

2891599

СПРАВКА о наличии  ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и  платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и  платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.