Кредитные операции коммерческих банков: структура и оценка эффективности

 

 

По результатам данных расчетов мы можем сказать, что среди  клиентов банка появилось большее  количество более надежных клиентов. Произошло уменьшение кредитных  вложений с 0,4% до 0% в, к сожалению, нерентабельное сельское хозяйство и в межбанковские  кредиты. Возможно это связано с  межбанковским кризисом 2009 года и  таким образом банк решил обезопасить  свои вложения, выдавая межбанковские  кредиты только высоконадежным банкам и, возможно, под залог. Увеличились  вложения в более рентабельные по сравнению с другими промышленные предприятия (роста на 9 пунктов с 44 до 53%) и кредитование местных и  региональных органов власти (на 38 пунктов  с 3 до 41%). Основными клиентами банка  среди промышленных предприятий  являются нефтяные предприятия, которые  стабильно работали и были неплохими  заемщиками. Кредиты местным органам  власти выдавались под обеспечение  доходами бюджета, что также является надежным гарантом возврата средств.

Мы рассмотрели место  кредитных операций в составе  активных операций банка. Чтобы определить эффективность собственно кредитных  операций нужно воспользоваться  анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Для начала определим схему  анализа эффективности кредитных  операций по процентным доходам.( см. приложении В.)

Теперь попробуем на основании  приведенной схемы проанализировать процентные доходы АБ Капитал за 2009-10 годы.

        В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле

 

                          

                                    (4)

 

где – средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

 – то же в предыдущем  периоде;

 – средний уровень процентной  ставки в предыдущем периоде.

 В нашем случае было  невозможным получить данные  о средних остатках и процентной  ставке, поэтому будут использоваться  данные на конец года. В итоге  получится:

 

(5) 

 

то есть за счет роста  кредитных вложений банк мог бы получить дополнительно 320,9 млрд. руб.

Измерим влияние изменения  среднего уровня процентной ставки по формуле

                                    

                                   (6)

 

где – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

 – средний размер процентной  ставки, взимаемой за пользование  кредитом в предыдущем периоде;

 – средние остатки по  выданным кредитам в анализируемом  периоде.

После подставления данных получим:

 

 

что показывает уменьшение возможного дохода от снижения процентной ставки на 298,7 млрд. руб.

Теперь вычислим влияние  обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

             

                           (7)

 

Данный анализ показал  нам, что банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками  и увеличил общую сумму кредитных  вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов  на 22,195 млрд. руб.

Следующий этап анализа –  качественный. Он позволит нам выяснить причины, вызывающие изменения указанных  факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено  следующими факторами:

- Общим ростом ссудных активов в 2010 году по сравнению с 2009 годом:

        (8) 

 

Уровень кредитных вложений увеличился за год в 3,66 раза.

• Увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

 

(9) 

 

  

 

Уровень кредитных операций в активе банка увеличился, что  также положительно характеризует  кредитную политику банка.

На основе проведенного анализа можно сделать  вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная  политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных  средств, направленных в ссуды,  снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной  диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

Заключение

 

 

         За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались  неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный  опыт и позволяют банкам существенно  упорядочить свои кредитные отношения  с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном  уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере  кредитования реального сектора  экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

         Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

По видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики  и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие  либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Список  использованных источников

 

 

1 Грязнова, А.Г. Финансы: учебник / под ред.  А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 400 с. - ISBN 979-8-268-01178-5.

2  Поляк, Г.Б. Финансы: учебник  для студентов вузов / Под ред.  Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб.  и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008 –  703 с. - ISBN 978-5-238-01129-5.

3 Лушин,  С.И. Финансы: учебник / под ред.  СИ. Лушина, В.А. Слепова. - М.: ЭКОНОМИСТ, 2007. – 350 с. - ISBN 896-5-238-01140-9.

4 Романовский, М.В. Финансы: учебник  / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти.  – 2-е изд., перераб. и доп.  – М.: Юрайт-Издат, 2008. - 462 с. - (Университеты  России) - ISBN 978-5-94879-774-8.

5. Федерадьный закон РФ О Центральном банке Российской Федерации  (Банке России) от 10 июля 2002 г № 2
6. Годин, А. М. Бюджетная система Российской Федерации: учебник для вузов / А. М. Годин, В. П. Горегляд, И. В. Подпорина. - 8-е изд., испр. и доп. - М. : Дашков и К, 2009. - 628 с. ISBN 5-91131-160-7

7  Килячков, А.А., Чалдаева, Л. А.  Рынок ценных бумаг и биржевое  дело. – М.: Юристъ, 2000. – 278 с.- ISBN 879-5-238-01167-9.

8   Гражданский кодекс Российской  Федерации. -М.:ЭКСМО, 2006.

9  Российская экономика в  2006 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 28) — М.: ИЭПП, 2007. — С. 677 - ISBN 678-5-238-01830-9.

10 Гибков, Г. Российские коммерческие  банки.// Международная жизнь,2007 №8, с.144.

11 Берзон, Н. И., Аршавский А. Ю., Буянова Е. А. Фондовый рынок: Учеб. пособие для высш. учебн. зав. экон. профиля/Гос. унив.— Высшая школа экономики. Высшая школа менеджмента. Под ред. Н. И. Берзона. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Вита-Пресс, 2002. — 560 с. - ISBN: 8-389-01576-2.

    12  Завражевский, В.Н. Сегодня и завтра российской банковской и

 

кредитной системы.// ВЭ № 11,с.54. 2007г.

 

13  Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт.

        14  Селищев,  А.С. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов /  Селищев, А.С.

изд. – СПб.: Питер, 2007г. – 432 с. ISBN: 5-469-01488-1.

15  Чепурин, М.Н. Курс экономической  теории: учебник-5-е дополненное и  переработанное издание – Киров:  « АСА», 2004г. – 832 с. ISBN 5-88186-417-4;

16 Банковское дело: Учебник для  вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы  и статистика, 2000.

17  Едронова, В.Н., Хасянова, С.Ю. Классификация  банковских кредитов и методов  кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5. - ISBN 978-5-238-01129-5.

18. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1999. 670 с. - ISBN 878-5-238-01569-8.
19. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464с. - ISBN 978-7-346-01128-4.
20. Захаров, В.С. “Коммерческие банки: проблемы и пути развития» (ж. «Деньги и кредит» № 9 1998г).
21. Кумок, С.И. «Анализ деятельности коммерческого банка 2004г. – 453 с. ISBN: 5-469-01477-1.
22. Экономический анализ деятельности банка / под. ред. А.Д. Шеремет. – М.: Инфра-М. 2007. - 144 с. - ISBN: 8-779-01593-4
23. Панова, Г.C. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С.Панова. - М.:Финансист, 2006. - 370 с. - ISBN: 9-340-01468-5

Приложение  А

(обязательное)

 

 

Виды  операций коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  В

(справочное)

Пофакторный анализ процентных доходов.