Кредитные операции коммерческих банков: структура и оценка эффективности

-финансовые  и страховые компании;

-инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

-отдельные  физические лица и объединения  этих лиц;

-банки  и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском  рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение  займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы  РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в  настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются  банкам на конкурсной основе.

Банковские  активы состоят из капитальных и  текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие  банку; текущие - денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и инвестиции.

Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным  предприятием. Наибольшая часть активов  банков размещена в кредитные  операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент  риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с  деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается  использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов. Кроме кредитных операций банки выполняют разнообразные комиссионные операции. С известной долей условности их можно объединить в 5 групп.

        Активные операции

              Активные операции банков–это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода.

    К  активным операциям коммерческого  банка относят:

  -Ссудные операции;

   -Операции с ценными бумагами;

  -Инвестиционные операции

             -Ссудные операции

             Учетно-ссудные операции составляют основу деятельности банка, являются основным источником доходов

    Операции с ценными бумагами

    Другой активной операцией коммерческих банков является их деятельность на рынке ценных бумаг, проведение учетных и спекулятивных операций с ценными бумагами.

     Операции с ценными бумагами, обладая сравнительно меньшей доходностью по сравнению со ссудными операциями, проводятся исходя из стремления банка регулировать своею платежеспособность и ликвидность.

      Вложения в ликвидные ценные  бумаги позволяют банку при  необходимости легко реализовать  их и совершить платежи по  корреспондентскому счету. Достаточно  часто портфель ликвидных ценных  бумаг называют "подушкой ликвидности".

     Основными факторами, определяющих характер проведения данных операций, являются качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательства и эмитента ценных бумаг

                Инвестиционные операции

     В ходе проведения инвестиционных операций коммерческие банки выступают в качестве инвестора, приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

     Ключевое отличие инвестиционных операций от ссудных состоит в принципе возвратности денежных средств банку после исполнения заемщиком своих обязательств

     Посреднические услуги банков–это  услуги, оказываемые от имени  и по поручению клиентов. Доходы  от подобных операций формируются  за счет получаемой банками  комиссии, что позволяет называть  посреднические услуги комиссионными  услугами.

     Содержание переводных операций заключается в том, что наличные деньги переводится посредством банка третьим лицам.

     Аккредитивные операции также являются формой перевода денег от одного клиента другому с помощью банка. При товарном аккредитиве условием оплаты выступает получение банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредитив представляет собой документ, позволяющий клиенту получить определенную сумму денег в другом городе.

    Инкассовые операции – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам.

   Доверительные операции означают временное управление имуществом, передачу наследства, а также прием различных ценностей на храниние. Клиенту могут быть предоставлены сейфы или специальные камеры, используемые обычно для хранения ценных бумаг.

В период длительного отсутствия  клиента банк может по его поручению  получить дивиденды, проценты и т. д. Наконец, торгово – комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов (Приложение А1) 

         2 Управление кредитными операциями

          2.1 Необходимость управления кредитными операциями

 

Банковская  деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве  стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет  ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы. Эффективность  банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики  страны.

Банки выполняют  разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между  собой и другими субъектами хозяйственной  жизни.

Основными видами операций банка являются прием  вкладов, выдача кредитов, операции с  ценными бумагами и иностранной  валютой. Банк имеет ряд дочерних компаний, которые осуществляют деятельность на финансовом и банковском рынках. В состав дочерних компаний банка  входят дочерние компании, которые  зарегистрированы в различных странах  и занимаются операциями с ценными  бумагами и производными финансовыми  инструментами, а также 3 дочерних банка, расположенных в странах СНГ.

Кредитная деятельность банка  является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений. В мировой  практике именно с кредитованием  связана значительная часть прибыли  банка.

Одновременно невозврат  кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его  положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним  предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии  и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют  финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

 Качество кредитного  портфеля банка и разумность  его кредитной политики являются  теми аспектами деятельности  банка, на которые особое внимание  обращают контролеры при проверке  банка.

 

          2.2 Формы и методы управления кредитными операциями     коммерческих банков

 

 

  Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно разделить на две большие группы: это методы, используемые Центральным банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный коммерческий банк. Так как объектом данной работы является коммерческий банк, то мы не будем подробно останавливаться на инструментах управления кредитными операциями со стороны государственных органов, ограничившись кратким описанием их. Это связано с тем, что использование тех или иных методов регулирования со стороны Центробанка влечет за собой возможное изменение в кредитной политике коммерческих банков.

Кредитно-денежная политика Центральных банков различных стран  в зависимости от состояния экономики  направлена либо на стимулирование кредита  и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В условиях падения производства и увеличения безработицы центральные банки  пытаются оживить конъюнктуру путем  расширения кредита и снижения нормы  процента. Напротив, экономический  подъем часто сопровождается ростом цен и  наращиванием диспропорций в экономике. В таких условиях центральные банки стремятся  предотвратить экономический бум.

Для регулирования экономики  ими используются следующие методы денежно-кредитной политики:

• общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.
• селективные, предназначенные для регулирования конкретных видов кредитования отдельных отраслей и крупных фирм.

К общим методам относятся  такие инструменты кредитной  политики, как::

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного регулирования: она активно применяется  с середины ХIХ в. Возникновение  этого инструмента было связано  с превращением центрального банка  в кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя или получали кредиты  под собственные долговые обязательства. Повышая ставку по кредитам (учетную  ставку, или ставку дисконта), центральный  банк побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования. Это затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышению процентных ставок и, в конечном счете, к сокращению кредитных  операций.

Наибольшей  популярностью  учетная  политика  пользовалась в  конце ХIХ — начале ХХ в. В 30 — 40-х г.г. нашего столетия центральные  банки проводили рекомендованную  Кейнсом политику “дешевых денег”, то есть низких процентных ставок и  обильного кредитования. В Англии с 1932 по 1951 г. учетная ставка сохранялась  на уровне 2%, в США с 1937 по 1948 г. — 1%. Большую роль в поддержании  низких ставок сыграло стремлении обеспечить финансирование казначейства на льготных условиях и в период после второй мировой войны. С 50-х гг. во многих странах активизировалось использование  учетной политики. Но в целом значение этого метода регулирования по сравнению  с другими снизилось. Но в то же время в России данный метод регулирования  имеет большое значение, так как  многие ставки по кредитам банков формируются  на основе учетной ставки Центробанка  России и могут даже изменяться вслед  за изменением этой ставки.

Операции на открытом рынке  заключаются в продаже или  покупке центральным банком у  коммерческих банков государственных  ценных бумаг, банковских акцептов и  других кредитных обязательств по рыночному  или заранее объявленному курсу. В случае покупки Центральный  банк переводит соответствующие  суммы коммерческим банкам, увеличивая тем самым остатки на их резервных  счетах. При продаже Центральный  банк списывает суммы с этих счетов. Таким образом, указанные операции отражаются на состоянии резервной  позиции банковской системы и  используются в качестве способа  ее регулирования.

Установление норм обязательных резервов коммерческих банков, что, с  одной стороны, способствуют улучшению  банковской ликвидности, а с другой — эти нормы выступают в  качестве прямого ограничителя инвестиций. Изменения норм обязательных резервов — метод прямого воздействия на кредитоспособность банков, поэтому многие экономисты считают последний слишком сильным, и он редко используется. Впервые его применили в США в 1933 г. Данный метод также широко применяется в российской практике. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» коммерческие банки обязаны формировать резервы под невозврат кредитов в размере 5% по кредитам первой группы риска, 20% – по кредитам второй группы, 50% – по кредитам третьей группы и в размере 100% – по кредитам четвертой группы.

К селективным же причисляют следующие:

- Контроль по отдельным  видам кредитов, часто практикуемый  по кредитам под залог биржевых  ценных бумаг, по потребительским  ссудам на покупку товаров  в рассрочку, по ипотечному  кредиту. Регулирование потребительского  кредита обычно вводится в  периоды напряжения на рынке  ссудных капиталов, когда государство  стремится перераспределить ссудные  капиталы в пользу отдельных  отраслей  или ограничить объемы  потребительского спроса.