Кредитные операции коммерческих банков: структура и оценка эффективности

Отчисления  в фонд могут осуществляться либо по единым нормативам, либо по нормативам, дифференцированным в зависимости  от сроков, объема и видов привлеченных денежных средств. Для хранения обязательных резервов банку открывается счет в ЦБ.

Банки обязаны  соблюдать тайну об операциях  и движении средств по счетам клиентов. Разглашение банковской тайны влечет за собой ответственность банка, включая возмещение нанесенного  клиенту ущерба.

Для совершения расчетных операций, обслуживания клиентов, получения и предоставления кредита  банки устанавливают друг с другом корреспондентские отношения.

В обязательном порядке корреспондентские отношения  устанавливаются с ЦБ, в добровольном порядке — с другими банками, в том числе с иностранными банками, включая банки, зарегистрированные на территориях оффшорных зон  иностранных государств.

Банки могут  привлекать и размещать друг у  друга средства в форме вкладов, кредитов, осуществлять расчеты через  расчетно-клиринговые центры и корреспондентские  счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции.

Списание  средств со счетов кредитной организации  производится по ее распоряжению либо с ее согласия, кроме случаев безакцептного  списания средств в соответствии с федеральными законами.

Процентные  ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются  кредитной организацией в соответствии с договорами, заключаемыми с клиентами. В отдельных случаях размеры  процентных ставок устанавливаются федеральными законами. Не допускается изменение процентных ставок в одностороннем порядке, если это не предусмотрено федеральным законом или договором с клиентом.

Взаимоотношения между ЦБ, кредитными организациями  и их клиентами осуществляются на основе договоров либо в соответствии с федеральными законами. В договоре указываются процентные ставки по кредитам и вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная  ответственность сторон за нарушения  договора, порядок его расторжения  и другие существенные условия договора.

 

 

1.1 Организационная структура банков.

 

В зависимости  от правовой формы деятельности банка  его управление осуществляется советом  банка и собранием учредителей. Банки, уставный фонд которых формируется на паях, могут быть образованы как общества с ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут быть в виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные коммерческие банки формируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.

Высшим  органом управления акционерного банка  является общее собрание акционеров, которое имеет право решать все вопросы деятельности банка. В период между собраниями функции высшего органа выполняет совет банка, избранный из состава акционеров.

Исполнительным  органом банка, руководящим всей текущей деятельностью, выступает правление, возглавляемое Председателем (Президентом). Правление определяет структуру аппарата и функции всех его подразделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д.

Кредитная политика банка определяется общим  собранием акционеров, советом и правлением банка. Отделы кредитного управления принимают кредитные заявки, изучают кредитоспособность заемщиков и направляют операционным отделам распоряжения по конкретным кредитным операциям.

 

 

 

         1.2 Сущность, функции и роль коммерческих банков.

 

Одной из важных функций коммерческого банка  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и  денежных доходов частных лиц. Особенность  посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования  заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных  связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия  промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.

Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи  с формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Банки создают  на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство - депозит, а выдавая  ссуду - новое  требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий  из-за несовпадения предлагаемых и  требуемых сумм,  их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком  капитала для  других  секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный  сектор обычно дефицитен, поэтому государство  выступает заемщиком на рынке  ссудных капиталов. Заграничный  сектор может иметь как  дефицит, так и избыток средств в  зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим  операциям и сальдо межстранового  движения капитала.

 

 

 

1.3 Виды операций коммерческих банков

 

 Банковская система аккумулирует временно свободные средства фирм, домохозяйств, государства и посредством кредита перераспределяет их в те сферы хозяйства, где они необходимы в данный момент. Банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

С точки  зрения движения денежных потоков деятельность банка необходимо разделить на две  части: пассивная и активная.

Схема, приведенная  на рисуноке 1, очень проста, однако ее усвоение позволяет четко «поставить на место» активы и пассивы.

 

Рисунок 1- Деятельность коммерческого банка

 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. И именно с  их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

-первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка

-отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов

-получение  кредитов от других юридических  лиц

-депозитные  операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. В России это соотношение  установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

К пассивным  кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов пассивных операций могут  выступать:

-государственные  предприятия и организации;

-государственные  учреждения;

-кооперативы;

-акционерные  общества;

-смешанные  предприятия с участием иностранного  капитала;

-общественные  организации и фонды;