История финансов

Первый шаг состоял  в проведении финансовой реформы, которая  исключала жесткую налоговую политику с целью увеличения доходов государственного бюджета. Самым главным условием экономических преобразований стала денежная реформа Витте, гарантировавшая стабильность и платежеспособность рубля. Переход к золотому стандарту превратил рубль в одну из устойчивых европейских валют, что способствовало развитию банковского дела и расширению иностранных капиталовложений.

Вторым шагом преобразований была последовательная промышленная политика государства. Витте отмечал, что стабильность денежной системы и крепкие финансы не являются самоцелью, они также не приведут к автоматическому самопроизвольному развитию промышленности. Необходимы значительные усилия со стороны государства, для того чтобы страна превратилась в индустриально развитую державу. Таким образом, промышленная политика по поддержке и развитию национальной экономики предопределила успех реформы Витте.

Третий шаг заключался в том, что Витте сумел привлечь крупные инвестиционные средства. Внутренние ресурсы — кредиты, заемные средства — не могли покрыть потребность промышленности в капитале в условиях подъема, поэтому иностранный капитал позволил существенно расширить источники финансирования. Приток иностранного капитала стал массовым явлением и за десятилетие 90-х гг. XIX в. вырос почти в 3 раза. Доля иностранного капитала в акционерных обществах составляла около 25%.

Политика Витте сочетала в себе открытость и протекционизм. Высокие таможенные пошлины на импорт, доходившие до 33%, поддерживали национальных производителей, а низкие пошлины на экспорт, разрешение иностранным компаниям приобретать заводы и шахты привлекали в массовом порядке иностранные капиталы.

Четвертый шаг позволил Витте направить усилия государства, национальных промышленников, иностранного капитала в одно русло. Витте удачно определил точку экономического роста, выбрав ту отрасль, которая послужила толчком к развитию всей экономики. Этой отраслью стало строительство железных дорог. Развитие железнодорожного транспорта стимулировало рост, с одной стороны, добывающих отраслей и металлургии, с другой — требовало развития машиностроения, вагоно- и паровозостроения. Разветвленная система железных дорог, которая за 10 лет увеличилась на 22 тыс. км, втягивала в народно-хозяйственный комплекс отдаленные районы, приводила к региональной специализации в сельском хозяйстве и большему разделению труда в экономике.

При Витте государство  не только вкладывало средства в промышленность, но и стало получать от нее значительные доходы. Резко изменилась структура бюджета в сторону возрастания в нем доли доходов от промышленности. Доходы от железных дорог вытеснили таможенные пошлины и питейный акциз.

В отличие от налоговой  политики Бунге Витте использовал  налоги для мобилизации и концентрации капиталов при проведении индустриализации. Государственный бюджет превратился в аккумулятор денежных средств страны. Экономические аспекты превалировали в финансовой политике государства.

Развитие отечественной  промышленности и необходимое для  этого развернутое строительство железных дорог Витте считал обязательным условием для успешной внешнеэкономической деятельности: торговли с другими государствами, возможности получения займов, привлечения иностранных капиталов.

6.2. Денежная реформа  1895-1897 гг.

Исторический опыт денежной реформы, проводившейся в России в 1839—1843 гг., свидетельствовал о том, что при множестве платежных  средств (бумажные денежные знаки, серебряные, медные и золотые монеты) фактически лишь одно из них в полной мере выполняло все функции денег. Денежное обращение не было свободно от противоречий и трудностей, присущих кредитным деньгам при преобладании системы биметаллизма. Это определило объективную тенденцию осуществления текущей денежной реформы к золотому монометаллизму, который бы придал денежной системе определенное единство.

Денежная реформа была подготовлена еще предшественниками  Витте, при которых финансы страны постепенно упорядочились, появился активный торговый баланс, были накоплены запасы золота, необходимые для размена кредитных билетов. Предшественники Витте предпринимали и дальнейшие шаги к восстановлению металлического обращения, поднимая вопрос о разрешении коммерческих сделок на золотую валюту как средстве влить золото в народное обращение; но их попытки не имели успеха. Подготовка денежной реформы заняла полтора десятка лет. Задачей Государственного банка в это время было накопление золотого запаса и борьба с колебаниями валютного курса с помощью девизной политики. В начале 1895г. золотой запас России составил 911,6 млн. руб.

Витте считал, что одно из опаснейших финансовых зол состоит  в том, что плохое состояние денежного  обращения выдается как аргумент против необходимости упорядочения валюты и денежной системы в целом. Обосновывая необходимость денежной реформы, Витте отмечал, что публика у нас осведомлена о тех трудностях и негативных последствиях, которые влекут за собой расстройство денежного обращения; более того, население приучено к мысли, что страна может жить с расстроенной денежной системой. Он полагал, что из сложившегося экономического положения небольшие группы лиц извлекают выгоду за счет всего прочего населения. Получающие эти выгоды являются прямыми защитниками расстроенной денежной системы, готовыми на всякий абсурд для предотвращения реформы. Министр финансов на собрании Государственного совета отметил пагубное значение расстройства денежной системы для народного хозяйства, развитие которого было в центре его внимания.

Витте придавал большое  значение введению в обращение именно золота, потому что, во-первых, видел  в металлическом обращении главное  условие устойчивого денежного  обращения как во внутренней, так и во внешнеэкономической деятельности; во-вторых, только при золотом обращении количество денег способно саморегулироваться в соответствии с потребностями товарооборота; в-третьих, справедливо считал золотое обращение необходимой основой для возможной в будущем бумажно-денежной инфляции в случае войн или других бедствий. Он назвал «драгоценнейшим национальным сокровищем» возможность в минуту тяжкого народного испытания получить необходимые ресурсы за счет выпуска бумажных денег ценой расстройства денежного обращения. Но если страна в мирное время имеет расстроенную денежную систему, то она этой возможности в период потрясений лишается. Как пример Витте приводил преобразования денежного обращения Канкрина, положительный результат которых дал возможность избежать непредсказуемых разрушительных последствий в связи с Крымской войной.

Целью денежной реформы  явилось введение золотомонетной формы золотого стандарта, которое происходило постепенно. Законом от 8 мая 1895г. было разрешено заключать сделки на золото, конторам и отделениям Государственного банка было предоставлено право покупать золотую монету, а 8 конторам и 25 отделениям также производить платежи этой монетой. В июне 1895г. Государственному банку был разрешен прием золотой монеты на текущий счет (этому примеру последовали частные петербургские банки). В ноябре 1895г. был допущен прием золотой монеты кассами всех правительственных учреждений и казенных железных дорог.

Накопление золотого запаса (с осени 1894г.), введение винной монополии (1895г.) позволили стабилизировать рубль и начиная с 1897г., когда золотая наличность составила 1095 млн. руб., что почти соответствовало сумме обращавшихся кредитных билетов (1121 млн. руб.), приступить к чеканке и выпуску в обращение золотых монет достоинством:

• 5 руб.;
• 7,5 руб. — полуимпериал;
• 10 руб. — червонец;
• 15 руб. — империал.

Золотой рубль составлял 0,7742г (17,424 доли) чистого золота, в то время как прежний бумажный равнялся 66,3 коп. золотом, таким образом, реформа имела характер ревальвации.

В ходе реализации денежной реформы  на основании указа Николая II от 29 августа 1897г. Государственный банк получил право выпуска банкнот, обеспеченных золотом, став эмиссионным центром страны. Согласно указу, государственные кредитные билеты выпускались Государственным банком в размере, строго ограниченном настоятельными потребностями денежного обращения, под обеспечение золотом. Сумма золота, обеспечивающего билеты, была не менее половины общей суммы выпущенных в обращение кредитных билетов (когда последняя не превышала 600 млн. руб.). Кредитные билеты, находящиеся в обращении, свыше 600 млн. руб. должны быть обеспечены золотом, по крайней мере, рубль за рубль, так, чтобы каждым 15 руб. в кредитных билетах соответствовало обеспечение золотом не менее одного империала.

Выпуск золотых монет был не ограничен, и владелец золотого слитка мог свободно представить его для чеканки монеты. Закон требовал производить все расчеты на золотую монету и счетную единицу (рубль) и устанавливал обязательный прием полновесной золотой монеты во всех платежах на неограниченную сумму. Монетное дело в империи находилось в ведении Министерства финансов, а сама монета чеканилась на монетном дворе в Петербурге.

В ноябре 1897г. в обращение были возвращены бумажные деньги. Указ «Об изменении надписей на кредитных билетах» утверждал хождение по всей стране кредитных билетов наравне с золотой монетой. Бумажные деньги — банкноты выпускались номиналом в 1, 3, 5, 10, 25, 100 и 500 руб. Вспомогательным средством в расчетах служили серебряные и медные монеты. Первые изготавливались двоякой пробы: 900-й достоинством в 1 руб., 50 и 25 коп. и 500-й — в 20, 15, 10 и 5 коп. Количество серебряных монет в обращении ограничивалось суммой и 3 руб. на каждого жителя России. Чеканка серебряной монеты за счет частных лиц не допускалась. Медные монеты чеканились номиналом 5, 3, 2, 1, '/₂, '/₄ коп.

Проведение данной реформы практически  не отразилось на изменении цен. На 1 января 1900г. металлическое обеспечение составляло 189% к сумме кредитных билетов, на золотые монеты приходилось 46,2% всего денежного обращения. Государственный банк разменивал кредитные билеты на золотую монету без ограничения суммы. Размен билетов как государственных денежных знаков обеспечивался независимо от металлического покрытия выпусков всем достоянием государства, а кредитные билеты обращались на тех же основаниях, что и золотая монета, символом которой они служили.

Реформа Витте дала стране устойчивую денежную единицу, способствовавшую укреплению государственных финансов и экономическому подъему двух последующих десятилетий. Денежная реформа позволила восстановить в России вместо существовавшей со времени Крымской войны системы неразменных бумажных денег металлическое обращение на основе золотой валюты. Новая российская валюта оставалось твердой и одной из наиболее устойчивых в мире до начала Первой мировой войны.

Проведенная в России в 1895-1897 гг. стабилизация рубля послужила образцом для других государств. Внимательно изучив опыт России, к денежной реформе приступила Япония. По образцу России провела реформу Австро-Венгрия, а после Первой мировой войны — Франция.

6.3. Результаты деятельности СЮ. Витте

В результате экономических  реформ, проведенных Витте, произошло не только укрепление финансов и рубля, но и были созданы условия для бурного промышленного подъема. В условиях промышленного подъема 1890-х гг. в стране происходила вторая волна учредительской лихорадки. Так, в 1893—1900-х гг. число акционерных обществ возросло с 648 до 1369. Но в отличие от первого этапа акционерный капитал стал направляться в основном в промышленное производство. Политика ускоренного развития промышленности за счет мобилизации внутренних ресурсов, привлечения иностранных капиталов, таможенной защиты отечественной промышленности и поощрения экспорта привела к увеличению промышленного производства за 90-е гг. XIX в. в 2-3 раза.

В конце XIX в. по темпам роста промышленного производства Россия обгоняла все европейские страны. Этому в большой степени способствовал широкий приток иностранных инвестиций в индустрию страны. Только за время руководства Витте Министерством финансов их объем достиг колоссального размера — 3 млрд. руб. золотом.

Однако велика была и  цена проведенной индустриализации. Царизм мог допустить в проведении реформ только приемлемую для него политику, сводившуюся к дальнейшему государственному вмешательству в экономику, более широкому использованию монетаристских способов ее оздоровления, избегая глубоких социальных преобразований. Витте, как финансист, экономист и государственный деятель, со всей присущей его натуре решительностью, напористостью и размахом последовательно реализовал такую политику.

Общий баланс государственного бюджета за время Витте вырос с 965,3 млн.руб. в 1892г. до 2071,6 млн. руб. в 1903г., т.е. более чем в 2 раза. Среднее годовое возрастание бюджета за этот период составляло 10,5% и зависело главным образом от повышения доходов от казенных имуществ и увеличения косвенных налогов. Прямые налоги возросли и абсолютно, и относительно немного.

Слабое использование  Витте прямых налогов для увеличения доходов казны объяснялось нерасположением  его к этой форме обложения. По его мнению, платежи этого рода вообще представляются наиболее стеснительными для населения, так как подлежат принудительному взысканию в заранее определенных окладах. Косвенные налоги, считал Витте, при всех их недостатках, предоставляют плательщикам возможность довольно широкого сообразования не только с общим уровнем своей хозяйственной зажиточности, но и с временными колебаниями в прибытках.

Особое значение имеет  осуществленная при Витте замена акцизной системы обложения спирта и вина казенной монополией торговли «питьями»: здесь Витте является новатором. Реформа заключалась в объявлении питейной торговли монополией казны и производстве ее через посредство казенных винных складов и лавок. Полные финансовые результаты казенной продажи питей определились уже после того, как Витте покинул пост министра финансов. Когда цена казенного вина была поднята много выше первоначального размера, потребление, на котором резко отражались даже незначительные прибавки акциза, не сократилось, и доход казны собственно от монополии (не считая акциза) повысился до более 200 млн. руб. в год.

Деятельность Витте  как министра финансов вызывала в  свое время резкие нарекания и  критику, порой пристрастную и несправедливую. Немаловажной причиной отрицательного отношения к Витте как многих сановников, так в значительной части и общества были приемы и способы его действий, часто слишком резкие, иногда недопустимые. Витте не считался с формами, установленными для законодательных актов. Его главная реформа — денежная — была осуществлена почти всецело в административном порядке; несколько испрошенных им Высочайших повелений и указов имели целью лишь закрепить совершенное им, установить гарантии, что оно не будет сломано в будущем. Он не считался и с пределами своей власти, допуская давление на других министров по делам их компетенции. Понятно, что все это не могло не вызывать раздражения.