Деятельность коммерческих банков в современных условиях

      Исходя  из изложенного, задача управления доходностью  и ликвидностью коммерческого банка  формулируется следующим образом: для эффективного функционирования коммерческого банка необходимо определить пути размещения всех доступных  для инвестирования средств так, чтобы обеспечить максимальную доходность коммерческого банка, осуществляя  при этом финансовые операции в пределах его оптимальной ликвидности  с учетом внутренних и внешних  ограничений.

      В современной теории и банковской практике для решения данной задачи обозначилось три подхода, основанных на использовании метода общего фонда средств, метода распределения активов (известного также как метод конверсии средств), метода научного управления. Наиболее перспективным из них является метод научного управления, который предполагает комплексный подход к решению управленческих проблем с использованием прогрессивных математических методов и ЭВМ для изучения взаимодействия элементов сложных систем и моделирования процессов их функционирования. 
 
 
 

      3.2 Роль и место  коммерческих банков  в системе финансово-правовой  ответственности 

      Банковская  система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

      Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства  в целом напрямую зависят от состояния  банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы  невозможно успешное осуществление  государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и  других программ и проектов.

      Современное состояние банковской системы Российской Федерации принято характеризовать  следующими особенностями:

      1) наличием двухуровневой банковской системы, включающей в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков;

      2) определенной независимостью Центрального банка РФ от органов государственной власти Федерации и субъектов Федерации;

      3) преобладанием в банковской системе кредитных организаций, основанных на негосударственной форме собственности;

      4) наличием отношений гражданско-правового и хозяйственно-правового характера между разными уровнями банковской системы.¹

      Вместе  с тем следует отметить, что  финансовое право регулирует следующие  общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования банковской системы:

      1. Отношения между структурными  элементами банковской системы  (или в целом банковской системой) и представительными и исполнительными  государственными органами. Например, отношения уполномоченных банков с Федеральным казначейством в реализации процесса казначейского исполнения бюджета, а также отношения с налоговыми органами в процессе перечисления налогов и сборов в бюджет.

      2. Финансовые отношения между Центральным банком РФ и кредитными организациями. Банки, аккумулируя денежные средства своих клиентов, размещают привлеченные средства от своего имени и за свой счет в виде кредита на условиях платности, срочности и возвратности среди населения (на потребительские нужды), организаций — хозяйствующих субъектов и государственных структур. Кроме того, к отношениям данного вида необходимо отнести отношения между ЦБ РФ и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора.

      3. Финансовым правом регулируются некоторые отношения кредитных организаций и обслуживаемых юридических и физических лиц. Так, например, в соответствии с действующим законодательством кредитные организации выполняют функции агентов валютного контроля, налоговых агентов, сборщиков налогов.

      Таким образом, особая значимость банковской системы, наличие общественной потребности и государственного интереса в самостоятельном правовом регулировании банковской деятельности обусловлены тем, что деятельность Банка России и кредитных организаций непосредственно влияет на реализацию государственной экономической политики, финансовую стабильность и обеспечение экономической безопасности страны.

      Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки, являясь субъектами финансового  права, выступают в качестве юридических  лиц, наделенных государством властными  полномочиями в сфере государственных  финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства.

      Банки осуществляют посреднические операции между различными «игроками» на финансовом поле, они призваны способствовать оптимизации размещения денежных средств, успешному кредитованию бизнеса, активному  использованию вкладов юридических  и физических лиц, т.е. банки - основной, главный финансовый институт, изначально ориентированный на комплексное  осуществление банковской деятельности, объективно стремящийся к универсализации  Движение денежных средств проходит через счета кредитных организаций. Таким образом, происходит «кругооборот»  денежных средств, денежное обращение, в стабильном функционировании которого заинтересовано государство.

      Безналичные расчеты согласно ст. 861 ГК РФ производятся с участием кредитных организаций. В соответствии с Положением Банка  России от 5 января 1998 г № 14-П кредитные организации обязаны контролировать своих клиентов в части соблюдения ими порядка ведения кассовых операций, установления лимита остатка кассы, соблюдения порядка и сроков инкассации наличных денежных средств и т.д. Банкам доступны информация практически о всех денежных потоках (как в наличной, так и безналичной форме) и сведения об их владельцах. Это создает техническую возможность осуществления банками контроля за денежными потоками на предмет соответствия определенных операций законодательству.

      Кредитные организации в силу своего особого  положения в экономике России и особого правового статуса  имеют определенные преимущества, гарантии со стороны государственных регулирующих органов, прежде всего Центрального банка РФ, по сравнению с другими  финансовыми посредниками:

      — для кредитных организаций создается система рефинансирования со стороны Центрального банка РФ, которую он выполняет в соответствии с возложенной на него Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» функции кредитора в последней инстанции;

      — в целях гарантии возврата привлеченных средств и компенсации потерь вкладчиков происходит обязательное страхование вкладов. Для этого создается Агентство по страхованию вкладов, которое является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральными законами «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г № 177-ФЗ и «О некоммерческих организациях»;

      — кредитным организациям для обеспечения финансовой надежности предоставлено право создавать обязательные резервы (фонды) за счет отчислений из прибыли до налогообложения, при этом размеры этих отчислений устанавливаются федеральными законами о налогах;

      — кредитные организации имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами без получения специальной лицензии. К такой деятельности относятся выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также осуществление доверительного управления с указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами (ст. 6 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности»).

      Важно отметить, что правовой статус кредитных  организаций имеет два взаимосвязанных  элемента статус частного юридического лица, осуществляющего гражданско-правовые сделки, и публичный статус субъекта финансового права, участвующего в денежно-кредитном обороте государственных финансовых средств. Анализ действующего законодательства позволяет раскрыть следующие признаки коммерческих банков:

      а) банк является юридическим лицом — предпринимателем, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

      б) банк создается в форме хозяйственного общества, те акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, зависимого и дочернего общества, иные организационно-правовые формы для банка запрещены;

      в) банк является кредитной организацией, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;

      г) банк действует на основе лицензии, выдаваемой Банком России;

      д) банк обладает специальной компетенцией, т.е. он извлекает прибыль только путем совершения определенных операций;

      е) банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

      Следовательно, правовой статус кредитной организации, как самостоятельного юридического лица, обеспечивает ей автономность и  независимость в ее оперативной  финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих государственных  и местных органов власти.

      Важно помнить, что необходимость особого  лицензирования банковских операций вызвана  их повышенным риском и влиянием, которое  они оказывают на уровень платежеспособного  спроса в экономике. Организации, совершающие  банковские операции, нуждаются в  строгом государственном регулировании  и контроле со стороны ЦБ РФ, что  обусловливает необходимость получения  лицензии на совершение банковских операций и прохождения регистрации в Центральном банке. В противном случае банковские операции являются незаконными.

      Следовательно, признаки, характеризующие правовое положение кредитной организации, есть факторы, обусловливающие необходимость  осуществления надзора за ее деятельностью. Такими факторами являются и ряд  положений, закрепленных в нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность кредитных  организаций, которые направлены на установление для них правил поведения  на рынке банковских услуг, обеспечивающих надежность деятельности, как каждой конкретной организации, так и всей банковской системы.

      Напомним, что основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещением денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

      Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и др.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства  и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

      Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами, например, при помещении  средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных  акций.

      Таким образом, современный монополистический  банк представляет собой универсальный  многофункциональный кредитно-финансовый комплекс с диапазоном операций и  услуг более двухсот наименований. Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультативные  и многочисленные околобанковские  операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового  капитала, соответствует диверсифицированной  деятельности многоотраслевых концернов. Указанное обусловливает публичноправовую обязанность банка проявлять  разумную заботливость и добросовестность по отношению к интересам своих  клиентов.²