Деятельность коммерческих банков в современных условиях

Введение 

      Банки - одно из центральных звеньев системы  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.

      Система коммерческих банков в ее современном  виде стала формироваться с 1988 года.

      По  состоянию на 1 июля 1996 года число  коммерческих банков в России составило 2150. Развитие системы коммерческих банков в России все более настоятельно требует вмешательства регулирующих органов. Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища  денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они  представляют собой мощный инструмент структурной политики и регуляции  экономики, осуществляемой путем перераспределения  финансов, капитала в форме банковского  кредитования инвестиций, необходимых  для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут  направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, полезное, эффективное применение.

      Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка  в рамках единой денежно - кредитной  системы страны возложены на Центральный  Банк Российской Федерации. При этом ЦБ РФ использует в первую очередь  экономические методы управления и только при их исчерпании административные.

      Взаимоотношения Центрального Банка и коммерческих банков регулируются законодательством.

      Исходя  из этого, тема банков и их роли в  экономике России представляется актуальной.

      Цель  курсовой работы: изучить роль коммерческих банков, их влияние на экономику  государства. Для этого будут  выполнены следующие задачи:

• рассмотреть происхождение, сущность и принципы деятельности банков;
• изучить основные операции и услуги коммерческих банков;
• рассмотреть коммерческий банк в РФ и его организационное устройство;
• дать оценку роли коммерческого банка в системе финансово- правовой отчетности;
• рассмотреть теоретические проблемы финансовой стабильности коммерческих банков;

      Объектом  исследования является деятельность коммерческих банков. Предметом исследования являются коммерческие банки, теория и практика их функционирования.

      Теоретической основой исследования явились: нормативно-правовые акты, учебно-методическая литература и материалы периодических изданий.

       Глава 1. Теоретически основы деятельности коммерческих банков 

      1.1 Происхождение, сущность, принципы деятельности  банков 

      Слово "банк" происходит от итальянского "банко" и означает "стол". Предшественниками банков были средневековые  менялы - представители денежно-торгового  капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов  и стран. Со временем менялы стали  использовать эти вклады, а также  собственные денежные средства для  выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял  в банкиров.

      Одним из первых банков в современном понимании  этого термина стал основанный в 1407г. Банк Генуи. Самая первая попытка  создания коммерческого банка в  России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин - Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным  правительством. В 1729-1733гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк- Банк для поправления при  Санкт-Петербургском порте коммерции  и купечества- появился в 1754г. «В Англии капиталистическая банковская система  возникла в xvi в., причем банкиры вышли "из среды либо золотых дел мастеров (например, пионер банкирского промысла в Лондоне - Чайльд), либо купцов (ряд провинциальных английских банкиров первоначально были торговцами мануфактурой и другими товарами)»¹. Первый акционерный банк (Английский банк) был учрежден в 1694 г. в Лондоне, получив от правительства право выпуска банкнот.

      Термин  «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарные операции и платежи (банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом).

      Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

      Банки как субъекты финансовой системы  имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов (страховых компаний, бирж). Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а  мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства  и ценные бумаги, выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед  юридическими и физическими лицами.

      По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет  исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции:

1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2. размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

      Исключительное  значение банков определяется, прежде всего тем, что они могут: образовывать платежные средства; выпускать платежные  средства в оборот; осуществлять изъятие  платежных средств из оборота.

      Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы  кредитных денег. Изъятие из оборота  осуществляется в процессе погашения  кредита заемщиком. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

      Во-вторых, возрастание роли банков в экономической  жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов. Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег в безналичной форме.

      Наличные  деньги физические и юридические  лица могут хранить в выбранном ими хранилище, а платежи могут осуществляться ими по мере необходимости. Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами. Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.

      Основными формами безналичных расчетов в  РФ являются: платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассо, пластиковые карты.

      Совокупность  оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

      Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера  банковских активов специфике мобилизованных ресурсов).

      Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает:

      -свободу  распоряжения собственными средствами  банка и привлеченными ресурсами;

      -свободный  выбор клиентов и вкладчиков;

      -свободное  распоряжение доходами банка.

      Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

        По своим обязательствам коммерческий  банк отвечает всеми принадлежащими  ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено  взыскание. Весь риск от своих  операций коммерческий банк берет  на себя. Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими  клиентами строятся как обычные  рыночные отношения. Предоставляя  ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

      Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что государство  может осуществлять регулирование  его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми  приказами, т.е. без вмешательства  в оперативную деятельность.  

      1.2 Банковские операции  и услуги коммерческого  банка 

      К концу 20-го в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

      Но  далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции).

      Основные  банковские услуги:

      - валютный обмен;

      - учет коммерческих векселей и  предоставление кредитов предприятиям;

      -посредничество  в кредите. Значение посреднической  функции коммерческих банков  для успешного развития состоит  в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;

      -сберегательные  вклады. Этим банк выполняет важную функцию - стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц;

      -хранение  ценностей;

      -расчетно-кассовое  обслуживание. Банк принимает на  себя инкассацию платежей и  осуществление выплат по операциям  клиента, а также осуществляет  инвестирование избытков наличности  в краткосрочные ценные бумаги  и кредиты;

      -финансовое  консультирование;

      -лизинг  оборудования. Банк может предложить  своему клиенту приобрести оборудование  с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает  оборудование и сдает его в  аренду клиенту. В соответствии  с заключенным договором клиент  должен вносить лизинговые платежи,  которые в конечном счете полностью  покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;

      -операции  с ценными бумагами. В связи  с формированием рынка ценных  бумаг получает развитие и  такая функция банков, как посредничество  в операциях с ценными бумагами;