Деятельность коммерческих банков в современных условиях

      -трастовые  (доверительные) услуги. Банк может  управлять финансовыми делами  и собственностью фирм и частных  лиц за определенную плату.  Функция управления собственностью  известна под названием операции  доверительного управления, или трастовой услуги.

      Наряду  с экономическим понятием «банковские операции и услуги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя используется этой терминологией. В ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются.

      По  российскому законодательству к  банковским операциям относятся:

      1. Привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц.

      2. Размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет.

      3. Открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

      4. Осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам.

      5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.

      6. Купля - продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.

      7. Привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.

      8. Выдача банковских гарантий.

      9. Выдача поручительства за третьих  лиц, предусматривающего исполнение  обязательств в денежной форме.

      10. Приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме.

      11. Доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами.

      12. Осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

      13. Предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений и находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей.

      14. Лизинговые операции.

      15. Оказание консультационных и  информационных услуг.

      Кроме того, в соответствии с Бюджетным  Кодексом РФ кредитные организации  могут привлекаться для осуществления  операций по предоставлению средств  бюджета на возвратной основе.

      Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого  банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

      К собственным ресурсам коммерческого  банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

      Уставный  капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставно капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

      Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15% от величины уставного капитала.

      Коммерческие  банки могут формировать специальные  фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного  назначения.

      Формирование  обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость  оказываемых банковских услуг. В  отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются  под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

      Нераспределенная  прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные  фонды и выплаты дивидендов.

      Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя  временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

      1. привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических  лиц;

      2. депозитные операции. Депозитные  операции – это операции банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный  срок либо до востребования.

      Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

      По  экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на 3 группы:

      - срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным сертификатом);

      - депозиты до востребования;

      - сберегательные вклады населения.

      Каждая  из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока, например:

      1. депозиты со сроком до 3 месяцев;

      2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

      3. депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; 

      4. депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

      5. депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д. 

      Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

      - средства на расчетных, текущих,  бюджетных счетах предприятий,  организаций и учреждений различных  форм собственности;

      - средства на специальных счетах  по хранению различных (по целевому  экономическому назначению) фондов;

      - собственные средства предприятий,  предназначенные для капитальных  вложений;

      - средства предприятий и организаций в расчетах;

      - средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими  банками;

      - средства местных бюджетов и  др.

      Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

      а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

      б) выигрышные, денежно - вещевые выигрышные, молодежно - премиальные;

      в) условные, на предъявителя, текущие  счета, до востребования, сберегательные карточки (кредитные и пр.)

      Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

      Межбанковский кредит – это вид кредита, представляемый одним коммерческим банком другому. Купля – продажа кредита осуществляется на межбанковском рынке (межбанковский  рынок – это часть рынка  ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных  учреждений привлекаются и размещаются  банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки).

      Активные  операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления  активных операций банка зависят  ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные, операции с ценными бумагами.

      Основу  активных операций составляют кредитные  операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует  от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую  правомочность заемщика:

      1. Учредительные документы.

      2. Бизнес – план, на основе которого  определяются возможность возврата  ссуды и срок окупаемости затрат.

      3. Контракт или его копия, фиксирующие  цель получения кредита.

      4. Бухгалтерский баланс и некоторые  приложения к нему.

      5. Кредитные договоры с другими  банками.

      6. Договор залога или поручительства.

      7. Срочное обязательство - поручение  на возврат ссуды согласно  срокам, установленным в кредитном  договоре.

      8. Заявление на получение ссуды  с указанием суммы, срока и  цели кредита. 

      Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

1. По типам заемщиков – ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам.
2. По срокам пользования – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
3. По сфере функционирования заемщика – ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.
4. По отраслям принадлежности заемщика – ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.
5. По характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые).
6. По методам погашения – погашаемые единовременно и частями.

      Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

      Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий.

      Комиссионные  операции –это такие операции, которые  банк выполняет по поручению своих  клиентов и взимает с них плату  в виде комиссионных. К числу комиссионных операций относятся:

      1) Расчетно-кассовые операции, которые  связаны с ведением счетов  в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей  клиента, а также получением  и зачислением перечисленных  ему средств на счет в безналичной  форме, с выдачей наличных денег  со счета, внесением их на  счет, хранением и перевозкой. Они  оформляются соответствующим договором  о кассовом обслуживании.

      2) Трастовые операции, которые могут  быть представлены следующими  услугами:

      - передача в доверительное управление  отдельных ценных бумаг и их  портфелей;

      - платежные функции, связанные  с обслуживанием ценных бумаг;

      - управление активами пенсионных  и инвестиционных фондов и  др.