Содержание

Введение

     Банк  постоянно проводит самые разнообразные  финансовые действия, именуемые его  операциями. Каждая такая операция ― это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций делится на две  крупные группы ― пассивные и  активные операции. Вкладные операции банка ― это часть его пассивных  операций, результатом проведения которых  должно являться увеличение части привлеченных средств. Для того чтобы иметь  возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей  ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов. Депозитные операции формируют фундамент всей деятельности банка и его операций. Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

     Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков ― аккумулирование свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения.  От правильной организации работы по привлечению денежных средств зависит эффективная деятельность банка. 

     Сегодня банки используют разные способы  привлечения денежных средств, ведь от объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура  активов банка, его прибыльность. Главными из этих способов являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), а  в частности средства физических лиц. 

     Целью курсовой работы является изучение депозитных операций физических лиц как 
средства привлечения капитала банка, а также углубление и систематизация знаний в области обязательного страхования вкладов физических лиц.

     Исходя  из данной целевой установки, необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать сущность и значение депозитных операций физических лиц и депозитной политики кредитных организаций.
2. Изучить  аспекты правового регулирования депозитных операций.
3. Исследовать технологию проведения депозитных операций с физическими лицами.
4. Проанализировать участие кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов.
5. Проанализировать проблемы и предложить пути совершенствования депозитных операций.

     Предметом исследования в курсовой работе являются депозитные операции и депозитная политика кредитных организаций

     Объектом исследования являются кредитные организации.

     Информационной  базой при написании курсовой работы послужили учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы. В качестве основного аспекта исследования выступает нормативно-правовая основа осуществления депозитных операций с физическими лицами в кредитных организациях.

     Методологической  основой исследования являются  метод дедукции, статистического анализа, синтеза данных, аналитический метод, хронологический метод, метод сопоставления и сравнения, систематизация и классификация собранных данных.

     Практической  значимостью данной курсовой работы является то, что она может быть использована как дополнительный материал на практических занятиях, на конференциях, в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы студентами, а также при подготовке к экзамену по дисциплинам «Банковские операции» и «Учет в банках».

     Работа  включает в себя: введение, основную часть, состоящую из 3 разделов, заключение, библиографический список, 15 приложений.

     В первом разделе исследуется сущность и значение вкладных операций и депозитной политики кредитных организаций, дается характеристика депозитным операциям, а также дается правовая оценка данным операциям.

     Второй  раздел посвящен технологии проведения депозитных операций с физическими  лицами и отражению вкладных операций по счетам бухгалтерского учета. Также  раскрывается сущность обязательного  страхования вкладов.

     Третий  раздел содержит сведения о проблемах  привлечения денежных средств физических лиц во вклады. Рассматриваются пути совершенствования и перспективы  развития вкладных операций в России.

     Курсовая  работа была написана на основе анализа  нормативно-правовой базы, регулирующей депозитные операции и депозитную политику кредитных организаций.  Это обуславливает  практичность в выполнении работы.

     В состав работы входят 4 таблицы , 6 схем, а также копии бухгалтерских документов. Общий объем работы с учетом материалов приложений составляет 45 машинописных листа.

1. Депозитные  операции и депозитная политика кредитных  организации в  РФ

1. Сущность  и значение депозитных операций и депозитной политики кредитных организаций

     Специфика кредитной организации состоит  в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных средств, в частности привлечение средств физических и юридических лиц.

     Под банковским вкладом понимается внесение физическим лицом денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые в целях хранения и получения дохода. ¹ Свободные денежные средства клиента временно размещаются в банках для обеспечения их сохранности и дополнительного дохода.

     Вклад может быть внесен в банк и на имя третьего лица. Такое лицо приобретает  права вкладчика с момента  предъявления им к банку первого  требования, либо выражения намерения  воспользоваться своими правами, то есть вложить или снять денежные средства со вклада.²

     Экономический смысл внесения вкладов в банки  заключается в передаче физическим или юридическим лицом свободных  денежных средств на «хранение» банку  с целью получения дохода в  виде процентов. Для этого между  вкладчиком и банком заключается  договор банковского вклада.³

     Правом  на привлечение денежных средств  во вклады обладают кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у  банка лицензий вклады могут привлекаться только в рублях или в рублях и  иностранной валюте.

     Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может  быть предоставлено банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет, или если размер его уставного капитала составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов  рублей.⁴ Данные требования связаны с обеспечением более высокой финансовой устойчивости банков, работающих со средствами населения.

     Различают пассивные и активные депозитные операции. Пассивные операции отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные операции - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях.

     В условиях межбанковской конкуренции банки принимают меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Политика, проводимая банком по привлечению свободных денежных средств, регламентируется депозитной политикой банка, разрабатываемой каждым банком самостоятельно. Депозитная политика - это комплекс мер, направленных на мобилизацию банками свободных денежных ресурсов юридических  и физических лиц, в форме вкладов с целью их последующего взаимовыгодного использования.⁵

     В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы (ПРИЛОЖЕНИЕ 1). К общим принципам депозитной политики относят:

• комплексный подход;
• научная обоснованность;
• оптимальность и эффективность;
• единство всех элементов депозитной политики банка.

К специфическим  принципам депозитной политики относятся:

• обеспечение оптимального уровня издержек банка;
• безопасность проведения депозитных операций;
• надежность.

     Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

     Итак, депозиты являются важнейшим источников ресурсов коммерческих банков. Структура  их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи также некоторые недостатки. Это касается значительных материальных и денежных затрат банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2. Нормативно-правовая основа осуществления  депозитных операций с физическими  лицами в РФ

     Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими депозитные операции являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4 по состоянию на 10 сентября 2009 г;
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";
3. Федеральный закон от 23.12.2003г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
4. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных";
5. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
6. Положение Центрального банка РФ от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;
7. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"