Депозитная политика коммерческих банков

     В отечественной практике под сберегательными  вкладами зачастую подразумевают любые  операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и  счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным.

     В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику  в зависимости от условий конкретного  вида вклада.

     Из  сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако этому  источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые  недостатки. Речь идет прежде всего  о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении  средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона.

     И, тем не менее, конкурентная борьба между  банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению  депозитов.

     Проблему  укрепления депозитной базы банков нельзя сводить только к наращиванию  объёмов различных видов депозитов  всех категорий вкладчиков. Её решение  требует и обеспечение большей  устойчивости привлекаемых банками  кредитных ресурсов. В свою очередь  это может быть достигнуто за счёт проведения ряда дополнительных мер. К  ним относятся выпуск банками  сберегательных сертификатов, которые  являются разновидностью срочных депозитов  и сберегательных вкладов.

     Депозитный (сберегательный) сертификат представляет собой письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный (сберегательный) сертификат является ценной бумагой, поскольку устанавливает правоотношения между банком и вкладчиком, содержит обязательные реквизиты, дает возможность передавать вытекающие из сертификата права другому лицу (бланк сертификата должен содержать описание условий и порядка уступки прав требований по нему).

     Порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов регулируется в настоящее время Положением о депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций.

     Сберегательный  и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими  сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в  банке, выдавшем сертификат, или в  любом его филиале. Сертификат не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним  осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами. [1]

     Депозитный  сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты  в соответствии с действующим  законодательством РФ и нормативными актами ЦБР.

     Банк  имеет право выпускать сертификаты  при следующих условиях:

     - осуществлении банковской деятельности  в течение не менее двух  лет; - соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

     - выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального Банка РФ;

     - наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;

     - выполнении обязательных резервных требований Центрального Банка РФ.

     Коммерческие  банки вправе размещать свои сертификаты  только после регистрации условий  выпуска и обращения в территориальном  учреждении Банка России. Выпускаться  сертификаты российских банков могут  только в валюте РФ и обращаться соответственно только на её территории. Банковские сертификаты не могут  использоваться как средство платежа  при расчётах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении  срока действия сертификата его  владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесённой на отдельный банковский счёт.

     Владелец  сертификата может уступать права  требования по сертификату другому  лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым  вручением, а по именному - посредством  передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учёта выпущенных сертификатов. При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счёта, на который они должны быть зачислены. [15]

     Когда сертификат погашается по истечении срока обращения, расчёт процентов (П) осуществляется по следующей формуле: 

П = N х (∑Р х n) / 365 х 100, где

        

         N - номинальная стоимость сертификата;

     Р - проценты по сертификату (годовые);

     n - количество дней хранения средств на сертификате, в течение которых действовала соответствующая ставка процента.

     Проценты  по сертификату насчитываются и  выплачиваются только вместе с номинальной  стоимостью сертификата.

     Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяется круг потенциальных  инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объёма ресурсов банка. Досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.

     Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг. 

1.3 Система защиты банковских депозитов 

     В 2003 году принят Федеральный закон  № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Этот закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования  и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию  вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между  банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации  и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений  по обязательному страхованию вкладов  физических лиц в банках.

     Целями  настоящего Федерального закона являются защита прав и законных интересов  вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и  стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему  Российской Федерации.

     В настоящее время законодательство России предусматривает три различных  способа защиты интересов индивидуальных вкладчиков. Эти три способа предусмотрены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

     Первый  способ. Банки обязаны выполнять  норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе  по срокам, объемам и видам привлеченных и денежных средств. Средства фондов обязательного резервирования использовались Центральным Банком в случае банкротства банков для компенсации вкладов гражданам.

     Второй  способ. Государством гарантируется  сохранность и возврат вкладов  физических лиц в банках, созданных  государством и банках, в установленном  капитале, которых государству принадлежит  более 50% голосующих акций. Предоставление государственных гарантий, таким  образом, распространяется и на вклады физических лиц, хранящихся в Сберегательном банке.

     Третий  способ. Банк России требует от банков получения лицензий на право привлечения  во вклады денежных средств физических лиц. Более того, это право предоставляется  вновь создаваемым банкам, с даты регистрации которых прошло не менее  двух лет.

     Основными принципами системы страхования  вкладов являются:

     1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

     2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

     3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

     4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов. [3]

     С нашей точки зрения, построение системы  страхования банковских депозитов  должно базироваться на следующих основных положениях:

     1. Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе.

     2. Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен.

     3. Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии ЦБ на право привлечения средств физических лиц.

     4. Объектами страхования в первоочередном порядке должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

     5. В объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.

     6. Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.

     7. Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением.

     8. Участие ЦБ в Фонде должно выражаться, в том числе и в виде возможности открытия кредитной линии в случае недостаточности средств.

     9. Форма собственности Фонда должна быть смешанной. Учредителями фонда должны стать в первую очередь ЦБ, Ассоциация российских банков, Антимонопольный комитет и другие организации. Участие банков может быть либо прямым, либо косвенным (через ассоциации).

     Введение  смешанной системы защиты депозитов  в России обеспечило как бы прямую защиту вкладчиков (когда вкладчик в случае банкротства получает из фонда определенную сумму в пределах страхового покрытия), так и косвенную  защиту (когда ЦБ совместно с фондом принимает меры по финансовому оздоровлению проблемного банка). Поэтому, для  создания эффективной системы страхования  банковских депозитов необходимо изменить подход к решению проблемы. Субъектом  страхования и защиты должен стать не отдельный вкладчик, а банк со своими вкладчиками, то есть эффективная защита предполагает как одинаково хорошее выполнение функций страхования, так и функции контроля и надзора за финансовым состоянием коммерческих банков.

     Несмотря  на значительные трудности в нахождении источников первоначального капитала фонда и слабую мотивацию для  вступления коммерческих банков в систему  страхования, принятие основных принципов  формирования системы защиты депозитов  окажет благоприятное психологическое  воздействие на владельцев денежных средств и финансовых институтов: возрастет степень доверия к  банковской системе, повысится доля привлекаемых средств в коммерческих банках.