Банковское дело

СОДЕРЖАНИЕ

 

   Введение                                                                                                              3

1 Основные направления и специфика  деятельности банка                             5

2 Банковские операции и их  характеристика                                                     7

   2.1 Пассивные операции банка                                                                         7

   2.1.1 Собственные средства  банка                                                                    7

   2.1.2 Привлеченные средства                                                                            8

   2.2 Активные операции банка                                                                          11

   2.2.1 Структура и качество активов банка                                                      11

   2.2.2 Порядок организации  кредитования клиентов банка                           14

   2.2.3 Валютные операции банка                                                                       25

3 Доходы и расходы банка                                                                                   28

4 Налогообложение банка                                                                                    32

5 Взаимоотношения банка с Банком России                                                      34

6 Стратегическое и текущее планирование  деятельности банка                     36

   Заключение                                                                                                         38

   Приложение

 

Введение 

 

За последние несколько лет  в сельском хозяйстве произошли  существенные экономические изменения. В результате аграрной реформы происходит переход от административных методов хозяйствования к преимущественно экономическим, рыночным, повышении самостоятельности сельскохозяйственных производителей.

В настоящее время в аграрном секторе складываются крайне неблагоприятные условия для обеспечения устойчивого роста производства сельскохозяйственной продукции и повышения его экономической эффективности. В этой связи велика роль кредитов, предоставляемых банками на развитие и поддержание сельскохозяйственных предприятий. Наиболее крупным банком в Российской Федерации на сегодняшний день, занимающимся непосредственно вопросами кредитования и оказания широкого спектра дополнительных услуг сельскохозяйственным предприятиям и гражданам, проживающим в сельской местности является ОАО «Россельхозбанк».

Целью прохождения производственной практики было:

- углубить и закрепить на  практике теоретические знания, полученные в процессе обучения;

- овладеть формами и методами  финансовой работы;

- собрать практический материал  для выпускной квалификационной (дипломной) работы.

При прохождении производственной практики были выполнены следующие  задачи:

- знакомство с организацией  работы и функциями банка;

- изучена работа специалиста  в каждом отделе»

- осуществлено знакомство с  нормативными актами, инструктивными  материалами, организацией документооборота, учета;

- освоены приемы и методы  контрольно-аналитической работы, методика расчета финансовых показателей;

- собран статистический материал  для выпускной квалификационной (дипломной) работы.

 

1 Основные направления и специфика деятельности банка

 

ОАО «Россельхозбанк» один из крупнейших банков Российской Федерации. Главной целью деятельности ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

В настоящее время ОАО «Россельхозбанк» занимается реализацией Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 – 2012 годы. Основными задачами Программы являются: создание предпосылок для устойчивого развития сельских территорий; улучшение общих условий функционирования сельского хозяйства; обеспечение ускоренного развития приоритетных подотраслей сельского хозяйства; повышение финансовой устойчивости сельского хозяйства; совершенствование механизмов регулирования рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия.

Дополнительный офис в городе Мичуринск  Тамбовского регионального филиала  ОАО «Россельхозбанк» состоит из следующих отделов: учетно-операционный отдел, касса, кредитный отдел, служба безопасности, инженерный отдел. В ближайшее время планируется создание юридического отдела. Руководство деятельностью всех отделов осуществляет управляющий.

Организация работы учетно-операционного отдела строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения, образования специализированных отделов, объединения в отделах работников в операционные бригады, предоставления работникам прав ответственных исполнителей, которым поручается единолично оформлять и подписывать документы по выполняемому кругу операций, за исключением документов по операциям, подлежащим дополнительному контролю. Учетно-операционный отдел осуществляет операции по приему, оформлению, контролю расчетных, кассовых и других документов, отражению банковских операций по счетам бухгалтерского учета и иное.

Касса банка  осуществляет операции по приему и  выдаче наличных денежных средств физическим и юридическим лицам, осуществление  переводов в другие банки, операции по купле-продаже доллара и прочее.

Кредитный отдел проводит переговоры с целью получения комплексной информации о потенциальном заемщике, рассмотрение кредитных проектов, анализ кредитоспособности клиентов, составление кредитных договоров, формирование кредитного дела и прочее.

Юридическая служба занимается вопросами правового обеспечения деятельности банка, решает вопросы, связанные с возвратом задолженности, ведет судебные разбирательства, занимается консультированием сотрудников и клиентов банка.

Служба безопасности проводит проверку потенциального заемщика, составляет справку о результатах проверки заемщика, регистрирует все входящие письма и другое.

Поддержанием  всей автоматизированной банковской системы  в рабочем состоянии занимается инженерный отдел.

 

2 Банковские операции и их  характеристика

   2.1 Пассивные операции банка

             2.1.1 Собственные средства банка

 

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка.

Уставный капитал ОАО «Россельхозбанк» составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий интересы его кредиторов.

Уставный капитал банка сформирован  в сумме 61223 млн. рублей и разделен на 61223 обыкновенных именных акций  номинальной стоимостью 1 млн. рублей каждая.

В банке создается  резервный фонд в размере 15 процентов  от его уставного капитала. Резервный  фонд банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения  облигаций банка и выкупа акций  банка в случае отсутствия других средств. Резервный фонд банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров банка) до достижения этим фондом установленного размера.

Из чистой прибыли  банка формируется и иные фонды. Конкретное наименование видов фондов утверждается Наблюдательным советом банка.

Банк обеспечивает соблюдение установленного порядка  величины собственных средств банка  и принятие по результатам оценки необходимых мер, предусмотренных  законодательством Российской Федерации.

 

 

 

2.1.2 Привлеченные средства

 

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

- открытие и  ведение счетов юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение  во вклады денежных средств  физических лиц.

Среди привлеченных средств можно выделить депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты - это денежные средства юридических  и физических лиц, привлеченные в  результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов).

Среди депозитов юридических лиц  самым крупным источником привлечения  для дополнительного офиса «Россельхозбанк» являются средства клиентов на расчетных  счетах и на счетах банков-корреспондентов. Такие счета можно назвать  депозитами до востребования.

Режим работы данных счетов регулируется договором банковского счета  или договором корреспондентского счета в зависимости от вида счета.

Устойчивую величину временно свободных  средств юридические лица размещают  в банке на счетах срочных депозитов. Со срочного депозита клиент банка может получиться свои средства только по истечении  его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада.

От физических лиц ОАО «Россельхозбанк» принимает различные вклады как  в рублях, так и в иностранной  валюте. Вклады могут быть внесены  как самим вкладчиком, так и  его доверенным лицом. В любом случае обязательным условием является оформление договора банковского вклада. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков составляют банковскую тайну.

Все депозиты банка  характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.

Вкладчикам  предлагаются следующие виды депозитов:

• «Стабильный» - срочный депозит;
• «Динамичный» - срочный пополняемый депозит;
• «Удобный» - срочный депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат;
• «Оперативный» - срочный пополняемый депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат.

Все депозиты ОАО  «Россельхозбанк» характеризуются  гибкими сроками, рыночными процентными  ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.

Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.

Для открытия счета  по депозиту необходимы следующие документы.

При открытии  счета  по депозиту условие о наличии в Банке расчетного (текущего) счета юридического лица или индивидуального предпринимателя не является обязательным. В случае наличия в Банке такого счета список документов будет сокращенным.

Частным лицам  предлагаются следующие виды вкладов (% ставки указаны для рублевых вкладов):

• «До востребования»;
• «Срочный»;
• «С ежемесячной выплатой процентов»;
• «Накопительный»;
• «Капитал»;
• «Кубышка»;
• «Пенсионный»;
• «Пенсионный Люкс»;
• «Агро-VIP»;
• «Агро-Хит».

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

Основанием открытия банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех необходимых документов.

Открытие банковского счета, счета  по вкладу (депозиту) завершается, а  банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Для открытия текущего счета физическому  лицу - гражданину Российской Федерации  в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка с образцами подписей и оттиском печати;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:

а) свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;