Анализ корреспондентских отношений ОАО «Сбербанк России»

1.4. Банковский  клиринг

Важное место в системе  межбанковских расчетов занимают клиринговые  операции, которые проводятся Центральным Банком РФ между коммерческими банками, расположенными в одном городе.

Клиринг можно классифицировать по различным критериям. В зависимости  от состава участников, разделяют  на:

• двухсторонний клиринг;
• многосторонний клиринг.¹³

Когда два банка имеют  большие объемы взаимных платежей, клиринг и урегулирование межбанковских  расчетов часто осуществляются на основе двустороннего соглашения: банки  договариваются о взаимозачете посланных  и полученных платежных поручений (расчете чистой суммы) и об осуществлении  в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс носит название двустороннего  взаимозачета.

Если в системе взаимозачета участвуют три банка и более, то этот процесс называется многосторонним взаимозачетом.

В настоящее время в  Российской Федерации используются различные виды клиринга. Наиболее полно классификация клиринговой деятельности приведена в Положении «О клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации».

Порядок осуществления клиринговой  деятельности различается по способу  зачета и исполнения обязательств по сделкам с ценными бумагами, по порядку зачисления на торговые счета  ценных бумаг и денежных средств, необходимых для исполнения сделок, по виду сделок, по которым осуществляется клиринг.

По способу зачета и  исполнения обязательств по сделкам  с ценными бумагами выделяют:

• простой клиринг;
• многосторонний клиринг;
• централизованный клиринг.

Простой клиринг – порядок  осуществления клиринговой деятельности, при котором контроль наличия  на счетах участников клиринга необходимого количества ценных бумаг и денежных средств и расчеты по ним между  участниками клиринга осуществляются по каждой совершенной сделке.

Многосторонний клиринг – порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором операции по сделкам клирингового пула производятся между участниками клиринга по итогам неттинга по всем совершенным, подтвержденным и обеспеченным необходимым количеством ценных бумаг и денежных средств, сделкам. При этом под клиринговым пулом понимается совокупность сделок с ценными бумагами, совершенных участниками клиринга, по которым на данный день наступил срок исполнения обязательств.¹⁴

В соответствии с Положением «О клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» неттинг – процедура зачета встречных однородных требований по сделкам с ценными бумагами клирингового пула.

Централизованный клиринг  – порядок осуществления клиринговой  деятельности, при котором клиринговая  организация становится стороной по сделкам, совершенным участниками  клиринга, принимая все обязательства  и приобретая все права участников клиринга по сделкам. Расчеты производятся по итогам неттинга между участниками клиринга и клиринговой организацией через счета клиринговой организации в расчетном депозитарии и расчетной организации.

Существует также международный  клиринг, представляющий собой систему  безналичных расчетов между странами на основе международных платежных  соглашений (клиринговые соглашения, валютный клиринг). В этом случае погашение  сальдо расчетов может быть предусмотрено  товарными поставками (клиринг с  неконвертируемым сальдо) либо путем  платежей в золоте или указанной  в соглашении свободно конвертируемой валюте. Необходимость в международном  клиринге существует, прежде всего, у государств, национальные валюты которых являются неконвертируемыми, а резервы свободно конвертируемых валют и золота ограничены. Банковский клиринг включает в себя:

• клиринг, осуществляемый посредством учреждений Центрального Банка РФ;
• межбанковский клиринг, основанный на системе корреспондентских отношений;
• внутрибанковский клиринг;
• межфилиальный клиринг.

Межбанковский клиринг, в  свою очередь, – это система безналичных  расчетов между банками путем  зачета взаимных денежных требований юридических лиц. Право на его  осуществление предоставляется  по специальному дополнению к лицензии, выдаваемой Банком России расчетной  небанковской кредитной организации (НКО).

Другой разновидностью банковского  клиринга является межфилиальный (внутрибанковский) клиринг – взаимозачет между  филиалами и отделениями крупного банка.

Две возможных модели находятся  в основе клиринговых операций. Согласно первой модели клиринг выполнен без  депонирования средств на счетах участников вычислений. Согласно второй модели клиринг исполняется с предварительным депонированием средств на счетах участников. Из четырех клиринговых организаций, которые первыми получили лицензии, только Межбанковский финансовый дом работал над первой моделью, представляющей чистый (классический) клиринг. Каждому участнику предоставлялся личный счет, существующий только для учета обязательств. На основе прибывших и обработанных документов велся счет взаимных обязательств банков-участников системы, после этого проводился расчет итогового баланса, который был передан на основные корреспондентские счета банков-участников в РКЦ. Полный и окончательный расчет в этом случае выполнял Центральный банк Российской Федерации.

В настоящее время все  клиринговые учреждения, получившие постоянную лицензию, работают по второй модели. Расчеты через них осуществляют около 900 кредитных организаций, их филиалов и юридических лиц.

Согласно этой модели на начало операционного дня все участники  должны иметь средства на счетах в  клиринговом учреждении. Расчетные  операции производятся в пределах кредитового  остатка на счете участника. Участникам расчетов может предоставляться  внутридневной овердрафт, а также  кредит из средств резервного фонда. Цели, порядок создания и управления средствами фонда содержится в Положении Банка России от 18.12.1995 «О порядке формирования и использования клиринговым учреждением объединенного фонда поддержания ликвидности». Создание таких фондов связано с повышением устойчивости расчетов между участниками клирингового учреждения и предотвращением системных рисков, а также направлено на частичное преодоление недостатков, связанных с проведением расчетов только в пределах депонированных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Анализ экономических  и финансовых показателей ОАО  «Сбербанк России»

На начало 2009 года пришелся пик мирового экономического кризиса. В I квартале в большинстве стран  мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпы роста  сохранили лишь единичные страны.

В России в I квартале 2009 года падение ВВП составило 9% квартал  к кварталу, однако уже во II квартале ситуация начала стабилизироваться, а  в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%.

На фоне столь глубокого  экономического спада российская банковская система столкнулась с двумя  основными проблемами:

• падением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидности банковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентские депозиты банковской системы росли быстрее кредитов;
• существенным ростом кредитных рисков. В отчетном году в российской экономике наблюдалось снижение объемов промышленного производства и ухудшение качества заемщиков. Произошел резкий спад платежеспособного спроса на банковские кредиты.

По итогам 2009 года кредиты предприятиям возросли всего на 0,3%, при этом ОАО «Сбербанк России» оказался в числе тех банков, кто заметно увеличил кредитный портфель. В результате доля ОАО «Сбербанка России» на рынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1,3 п.п. – до 31,8%.¹⁵

В настоящее время ОАО «Сбербанк России» имеет следующую динамику основных статей отчета о прибылях и убытках за 12 месяцев 2010 года в сравнении с аналогичным периодом 2009 года:

• чистый процентный доход вырос на 0,4%;
• чистый комиссионный доход увеличился на 14,2%;
• расходы по созданию резервов на возможные потери составили 130,01 млрд. руб. против 346,24 млрд. руб. за 12 месяцев 2009 года;
• операционные доходы до создания резервов на возможные потери снизились на 7,5%;
• операционные доходы после создания резервов на возможные потери увеличились в 1,9 раза;
• операционные расходы возросли на 15,7%;
• прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 161,50 млрд. руб. против 14,64 млрд. руб. за 2009 год;
• чистая прибыль составила 131,36 млрд. руб. против 11,19 млрд. руб. за 12 месяцев 2009 года.

Чистый процентный доход в сравнении с 12 месяцами 2009 года увеличился на 0,4%.

Процентные доходы сократились  на 1,4%. Основной фактор, тормозящий рост процентных доходов – сокращение доходов от кредитования юридических  лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений, наблюдавшегося во второй половине 2009 года – первой половине 2010 года. В то же время более  чем вдвое увеличился процентный доход по ценным бумагам за счет роста объема портфеля. Также продолжает возрастать доход от кредитования физических лиц, чему способствует возобновившийся  со 2 квартала рост кредитного портфеля.

Процентные расходы банка  снижались быстрее процентных доходов  – в сравнении с 2009 годом они  сократились на 3,9% за счет снижения стоимости средств корпоративных  клиентов и сокращения объема средств, привлеченных от Банка России и других банков. Эти факторы полностью компенсировали рост расходов по средствам физических лиц, обусловленный ростом объема вкладов.

Чистый комиссионный доход  увеличился на 14,2%. Рост произошел практически  по всем видам комиссионных операций и услуг, при этом наибольший вклад  в увеличение комиссионных доходов  принесли кредитование юридических  лиц, операции с банковскими картами  и расчетные операции.

Несмотря на рост чистого  процентного и чистого комиссионного  дохода, операционные доходы до создания резервов снизились на 7,5%. Снижение обусловлено расходами, полученными  при продаже по справедливой стоимости  активов банка в пользу дочерней компании в марте того же года.

Операционные расходы  увеличились на 15,7% за счет следующих  факторов:

• роста расходов на содержание персонала в рамках плана на текущий год. Повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;
• роста административно-хозяйственных расходов, сопровождающего развитие бизнеса банка;
• роста отчислений в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

Банк продолжил создавать  резервы, адекватные существующим рискам. На формирование резервов  за 2010 год  было направлено 130,01 млрд. руб. За аналогичный период предыдущего года расходы банка по созданию резервов были существенно выше: 346,25 млрд. руб.¹⁶

Операционные доходы после  создания резервов возросли в сравнении  с аналогичным периодом прошлого года в 1,9 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 161,50 млрд. руб., чистая прибыль составила 131,36 млрд. руб. Оба показателя более чем в 10 раз превышают итоги 9 месяцев прошлого года.

Активы банка возросли на 12,1% до 9798,18 млрд. руб., причем более трети этого роста пришлось на сентябрь-декабрь.

Основой роста активов  стало кредитование реального сектора  экономики. За сентябрь портфель кредитов корпоративным клиентам увеличился на 287 млрд. руб., или на 5,5%, и к 1 октября превысил 5,54 трлн. руб. Всего с начала года банком было предоставлено российским предприятиям кредитов на сумму около 3,7 трлн. руб., в том числе свыше 615 млрд. руб. в сентябре-декабре.

Продолжает набирать обороты  кредитование физических лиц. Портфель розничных кредитов увеличился за 2011 год на 18,45 млрд. руб. или на 1,2% и составил 1533 млрд. руб.

Большое внимание банк уделяет  качеству своего кредитного портфеля и работе с проблемными активами. По состоянию на 1 октября того же года удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов составил 5,7%, сократившись за месяц на 0,16 процентных пункта.

Продолжая придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных  рисков банк поддерживает отношение  резервов к просроченной задолженности  на высоком уровне. По состоянию на 1 октября объем созданных резервов на возможные потери по кредитам составил 838,86 млрд. руб., что превышает объем просроченной задолженности более чем в 2 раза.

Свободные ликвидные средства на протяжении года ОАО «Сбербанк России» размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. В июне портфель ценных бумаг сократился на 74 млрд. руб. за счет облигаций Банка России. В целом за год портфель ценных бумаг банка увеличился в 1,7 раза и составил на 1 октября 2,15 трлн. руб.