Анализ корреспондентских отношений ОАО «Сбербанк России»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………….…….3

Глава 1. Теоретические основы организации  корреспондентских отношений банков…………………………………………………………............6

1.1. Основные понятия корреспондентских  отношений банков и их составляющие……………………………………………………………………..6

1.2. Понятие корреспондентского счета  и принципы корреспондентских отношений…………………………………………………………………………9

1.3. Порядок  организации корреспондентских отношений банков…………..13

1.4. Банковский  клиринг………………………………………………………...19

Глава 2. Анализ корреспондентских  отношений ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………………...24

2.1. Анализ экономических и финансовых  показателей ОАО «Сбербанк России»…………………………...........................................................................24

2.2. Сотрудничество ОАО «Сбербанк  России» с финансовыми институтами……………………………………………………………………...31

Заключение………………………………………………………………………...39

Список литературы и использованных источников…………………………42

 

ВВЕДЕНИЕ

Вопросы совершенства экономики  в банковском секторе и определения  приоритетных областей деятельности коммерческих банков находятся сегодня в центре экономической, политической и общественной жизни страны.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что корреспондентские  отношения банков играют очень важную роль в формировании и развитии двухуровневой банковской системы. Восстановление доверия межбанковских и партнерских отношений для нормального функционирования внутреннего финансового рынка в России и высококачественного обслуживания банка всех субъектов народного хозяйства сейчас играет особенно важную роль. Безотлагательность проблематики корреспондентских отношений также вызвана той ценностью, которая у них есть для коммерческих банков при выборе ими приоритетных и самых выгодных областей развития бизнеса в условиях здоровой конкуренции.

Их регулярная оптимизация  необходима для обслуживания соответствующей  экономической эффективности (прибыльности) корреспондентских отношений. Процесс  указанной оптимизации способствует выбору коммерческими банками приоритетных и самых выгодных условий сотрудничества в межбанковских отношениях, которое имеет большую практическую ценность относительно определения перспектив их развития и достижения положительных финансовых результатов деятельности. Таким образом, для принятия решения о потребности оптимизации корреспондентских отношений регулярный контроль над уровнем их экономической эффективности (выгодность) требуется обязательно.

Тем временем в России теоретические основы и методологические подходы к процессу установления и оптимизации корреспондентских отношений, и также по управлению их эффективностью (выгодностью) недостаточно развиты сегодня.

Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность ОАО «Сбербанк России».

Предметом являются отношения, возникающие между банками при  организации корреспондентских  отношений.

Целью курсовой работы является рассмотрение принципов корреспондентских отношений в целом, анализ существующей системы организации корреспондентских отношений коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России».

В соответствии с целью  в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

• изучить основные понятия корреспондентских отношений банков и их составляющие;
• раскрыть сущность корреспондентского счета и принципы корреспондентских отношений;
• охарактеризовать порядок организации корреспондентских отношений банков;
• изучить банковский клиринг;
• провести анализ экономических и финансовых показателей ОАО «Сбербанк России»;
• рассмотреть сотрудничество ОАО «Сбербанк России».

Теоретической основой для написания курсовой работы являются научные труды следующих ученых: Абрамовой М.А., Александровой Л.С., Балаш В.А., Жукова Е.Ф., Калимова Д.А., Томкович М.Н., Березиной М.П., Жарковской Е.П., Калтырина А.В., Тавасиева А.М., Букато В.И., Львова Ю.И., Куваева М.К. и периодические издания.

Методологической основой  курсовой работы являются научные методы исследования, в частности метод изучения и анализа научной литературы, метод сравнительного анализа и метод изучения законодательных актов.

Информационной базой для написания курсовой работы послужили: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1,2,3) от 30.11.1994, Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 №395-1(с изменениями от 27.07.2006), Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ, Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 № 2-П, Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12.03.1998 №20-П, а также официальный интернет-сайт Центрального Банка Российской Федерации и интернет-сайт Сбербанка России.

Курсовая  работа состоит из введения, двух глав, шести параграфов, заключения, списка литературы и использованных источников. 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ  ОТНОШЕНИЙ БАНКОВ

1.1. Основные понятия корреспондентских отношений банков и их составляющие

Отношения банков как корреспондентов  включают различные формы сотрудничества, основанными на реализации банками  платежей и вычислений по поручению  друг друга.

Постоянное увеличение объемов  банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков подобных операций приводит к постепенному изменению традиционных положительных моментов в соответствующих отношениях. От незначительного, просто технического аспекта корреспондентской деятельности банка эти отношения представляют собой теперь мощный инструмент для уменьшения эксплуатационных рисков, также они становятся важным источником приема дополнительной прибыли.

В рамках работы над развитием  соответствующих отношений банки  принимают и практикуют свою политику относительно других банковских учреждений, определяют самостоятельно банки, с которыми выгоднее сотрудничать, с которыми возможна максимальная прибыль в той или иной области межбанковских отношений. Эта работа включает анализ финансового положения корреспондентов банков, их репутаций и платежеспособности, разработку мер по обслуживанию интересов банков, защиты от риска неуплаты по операциям с банком-корреспондентом, по совершенствованию условий вычислений международного банка и увеличения их эффективности.

В результате понятие "корреспондентские отношения" теперь применяется не только для рамок традиционных договоренностей между банками, теперь оно присутствует фактически во всех сферах деятельности банка, включая широкий комплекс международных банковских взаимоотношений. Проводится постоянная работа над совершенствованием практики международных платежей. Универсальное введение новейшего и непрерывного развития перспективных технологий позволяет банкам решать успешно такие проблемы как:

• ускорение межбанковских расчетов;
• увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
• повсеместное снижение операционных рисков;
• усиление контроля над финансовыми потоками;
• обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
• снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентоспособности банка в целом.

Корреспондентские отношения (от слова «correspondeo» – я отвечаю, я сообщаю) – договорные отношения между банками, призванные исполнять взаимные операции. Банки, использующие такую связь, называют банками– корреспондентами.¹

Чтобы классифицировать эти  отношения, используют ряд критериев: по географической ориентации, видами операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и т.д.

По географической ориентации они подразделены на внутренние: вычисления в стране, присутствие на денежно-кредитном  национальном и денежных рынках, рынки  капитала; международные: международные  платежи, присутствие в денежно-кредитном  мире и денежных рынках, рынки капитала.

Операции могут быть разделены  на два вида: обслуживание клиентов и собственные операции банка. Операции, касающиеся первого вида, подразумевают коммерческие сделки клиентов и предоставление этим клиентам трастовых услуги: платежи на основе различных путей и форм вычислений (дебетовые и кредитовые передачи, аккредитив), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные операции банка включают предоставление и прием кредитов, депозитов, покупки и продажи валют, ценных бумаг, и т.д.²

Банки, особенно крупные, оказывают  также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру отношений  можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения  обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны также такие отношения между корреспондентами, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытыми в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

По  степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

1.2. Понятие корреспондентского  счета и принципы корреспондентских  отношений

Под корреспондентским понимают счет, открытый одной кредитной организацией другой. На этом счете отражены их взаимные вычисления и расчеты на основе соответствующего контракта или договора. Счет, открытый кредитной организацией в другой подобной организации, называют счетом "Ностро". Счет иностранной кредитной  организации называют счетом "Лоро". Эти отношения осуществляются на основании Положения Банка России «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» № 2-П.³

Согласно договору корреспондентского счета через сеть урегулирования Банка России каждой кредитной организации  открывается соответствующий корреспондентский  счет в одном из учреждений Банка  России (расчетно-кассовом центре, например) по месту его регистрации. Этот счет ведется параллельно и в кредитной  организации, и в расчетно-кассовом центре. На данном счете ежедневно  идет отражение всех операций банка (зачисление, списание средств). При  этом наблюдается постоянный контроль со стороны Банка России за расчетными операциями коммерческих банков.

Корреспондентский счет – счет, в котором отражены расчеты, сделанные одним кредитным учреждением от имени и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного соответствующего контракта.⁴ Платежи по корреспондентским счетам могут выполняться в пределах остатков денежных ресурсов на счете или же сверх этого остатка за счет кредита, данного по счет по форме овердрафта, который, как правило, подразумевается в заключенном договор. Важно вовремя «подпитывать» указанные активы, чтобы управлять ими. Расчетные отношения между банками выполняются посредством расчетных документов, которые выписаны одной из сторон. Списание средств со счета плательщика делается только на основе оригинала расчетного документа, с которого была снята копия, отправленная по факсу, если другое не предусмотрено инструкциями Банка России. Все операции, сделанные по корреспондентским счетам, открытым в расчетно-кассовых центрах, как правило, должны быть отражены в балансе учреждений банков через один день. Поэтому остаток на них должен быть равным остаткам, рассчитанным с учетом документов, проведенных и полученных от учреждения банка почтой.

Главный принцип осуществления  платежей по корреспондентским счетам банков – осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостатке средств для удовлетворения всех предъявленных требований списание средств с корреспондентского счета кредитной организации по платежам клиентов, располагающих необходимыми средствами, а также по собственным платежам производится в очередности, установленной Гражданским кодексом РФ.