Анализ корреспондентских отношений ОАО «Сбербанк России»

Развитие корреспондентских  отношений зависит от различных  факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных рынках государственных ценных бумаг, валютных биржах, степени рисков.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам  клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами  других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах.

Во-вторых, значительно ускоряются расчеты, так как осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между  корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

В-третьих, при широких  корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга (зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счета в одном каком-либо крупном  банке). Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки  средств на корсчетах, а значит, высвободить  часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует, что обусловливает усиление возникающих при этом рисков.

В-четвертых, расширяются  возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С  одной стороны, крупный банк может  привлечь на корреспондентский счет значительные дополнительные средства и использовать их на разнообразные  операции. Широкая корреспондентская  сеть позволяет крупному банку развивать  вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах неснижаемые  остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк. Крупные банки, устанавливая корреспондентские  отношения, как правило, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают  счета в более крупных банках и проводят расчеты аналогично порядку осуществления расчетов через РКЦ.⁵ Открытие корсчета для банка-корреспондента означает то же самое, что открытие отделения банка. В то же время он сохраняет право собственности в отношении средств на этом корсчете и возможность контроля за своими операциями без лишних затрат.

Многие банки для поддержания  и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг  в пользу корреспондентов. Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Степень развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для более глубокого подчинения одних банков другими. Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные.

Однако разветвленная  система прямых корреспондентских  отношений приводит к рассредоточению  денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные  операции в этом случае носят локальный  характер, так как затрагивают  платежи клиентов ограниченного  числа банков.

Для полного удовлетворения потребностей клиентов банка в организации  платежного оборота коммерческому  банку необходимо было бы устанавливать  прямые корреспондентские отношения  условно с тысячей банков, т.е. открыть тысячу корсчетов, что для  среднего банка неприемлемо. Кроме  того, партнерство между банками  в процессе установления корреспондентских  отношений связано с рисками  финансовой надежности контрагентов и  требует квалифицированного анализа  результатов их деятельности. В ряде случаев такие расчеты при  использовании кредитных линий, могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка.

В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение  пользы для банка должно сопоставляться с издержками. Количество корсчетов  должно быть оптимальным для обеспечения  нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Список банков-корреспондентов периодически должен пересматриваться для исключения наименее активных банков.

Во  время проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов  также могут возникнуть проблемы. Анализ сложившейся системы проведения расчетов через взаимные корсчета банков показывает, что она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры по корсчетам). Корреспондентские банковские связи должны использоваться параллельно с последней и дополнять ее, что будет способствовать повышению эффективности функционирования российской платежной системы.⁶

1.3. Порядок организации  корреспондентских отношений банков

Как уже говорилось выше, порядок взаимоотношений по осуществлению  расчетов регулируется Положением Банка России от 3.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и договором о корреспондентских отношениях.

Балансовый счет, который  открывается каждому коммерческому банку и иным кредитным организациям имеет номер 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Большинство банковских услуг (начиная с простых рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения/размещения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются через специальные счета, которые и называются корреспондентскими. Они открываются коммерческим банком в рамках той или иной системы расчетов.

В настоящее время в  Российской банковской системе действуют  несколько типов корреспондентских  счетов. Это, прежде всего счета, открытые в Банке России. Любой банк также имеет возможность открыть корсчет в ОАО «Сбербанке России», который обладает своей расчетной системой. Еще одной возможностью следует считать установление прямых корреспондентских отношений между банками или открытие корсчетов в различных клиринговых палатах и банках. Помимо этого, несомненно, важную роль для каждого многофилиального банка играют расчеты между филиалами через корреспондентские счета, открытые в головном банке.

Основной проблемой, которая  возникает, когда банк определяет свою политику, становится поиск оптимального выбора возможных вариантов открытия корреспондентских  счетов. Установление тех или иных схем корреспондентских отношений требует от банка оценки и всестороннего анализа спектра операций, которые предполагается осуществлять через каждый корреспондентский счет, стоимости этих операций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же, как составная часть национальной платежной системы относятся и международные расчеты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранными банками).⁷

Вся система межбанковских  расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов – ЛОРО и НОСТРО.

Рассмотрим организацию  корреспондентских отношений с  использованием каждого из этих счетов.

Корреспондентский счет ЛОРО – корреспондентский счет, открываемый  банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим  законодательством и договором.⁸ Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.

Счет ЛОРО является пассивным  счетом. Его открывает банк своему респонденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в расчетном банке».

Счет НОСТРО является активным счетом, т.е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку  в рамках какой-то расчетной системы. Частным случаем расчетной системы  может служить установление прямых корреспондентских отношений. Принято  говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в расчетном банке».

Счета ЛОРО и НОСТРО зеркально  отражают друг друга. Остаток и обороты  по счету НОСТРО выверяются на основании  выписки по счету ЛОРО.⁹

Механизм взаимодействия счетов ЛОРО и НОСТРО изображен на рисунке 1.

В настоящее время все  больше и больше отдается предпочтение электронному обмену информацией между  банками посредством корреспондентских  счетов. Многорейсовая обработка платежей (МОП)– порядок обработки электронных документов (ЭПД), при котором их прием, контроль и  исполнение, обеспечивающее списание и зачисление средств по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России, а также

ЛОРО – 30101 (П)

    РКЦ

 

 

 

НОСТРО – 30102 (А)

    БАНК

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Счета ЛОРО и НОСТРО

исполненных ЭПД, подтверждающих перевод средств, осуществляется по каждому платежу с учетом встречных  платежей в дискретном режиме, т.е. в  выделенные интервалы времени, называемые рейсами (таблица 1).¹⁰

Таблица 1

График обработки рейсов

Номер рейса	Период приема пакетов ЭПД	Период обработки ЭПД	Время выдачи результатов обработки
Первый	С 10.00 до 11.00	С 11.00 до 12.00	С 12.00
Второй	С 11.15 до 14.00	С 14.00 до 15.00	С 15.00
Третий	С 14.15 до 16.00	С 16.00 до 17.00	С 17.00
Четвертый	С 16.15 до 18.00	С 18.00 до 20.00	С 20.00
Пятый	С 19.00 до 21.00	С 21.00 до 22.00	С 22.00

Обработка многорейсовых платежей проводится в течение дня согласно инструкции обработки. Участники МОП оформляют электронными платежными документами сокращенного формата платежи, независимо от суммы, исполненные на основании платежных требований, инкассовых поручений, аккредитивов. Платежи, исполненные на основании платежных поручений, независимо от суммы, оформляются электронными платежными документами полного формата, принимая во внимание то, что учреждения Центрального банка РФ разбирают ЭПД сокращенного формата между клиентами одного учреждения банка России в случае, когда оба клиента – плательщик и адресат – не являются участниками обмена электронными документами.

Результатами обработки  рейса МЦА в Центральном банке РФ формирует для каждого участника расчетов реестр исполненных платежей. Этот реестр содержит обязательную информацию: начальное сальдо по счету в начале рейса; платежи, зачисленные на счет; платежи, которые были списаны со счета; конечное сальдо по счету в момент завершения обработки рейса. И далее – как вспомогательная информация – задержанные платежи в отсутствие средств на счете; список непринятых платежей с объяснением причин отказа в исполнении; суммы кредитов Банка России, перенесенных на счета просроченных ссуд; суммы депозитов, помещенных в Банк России и, возвращенных им.

Во всех рейсах платежи исполняются в пределах, оставшихся на корреспондентском счете кредитной организации, принимая во внимание поступления текущего дня; в последнем полете Центрального банка РФ в рамках установленных пределов банку может быть предоставлен овернайт.

Платежи через корреспондентский счет исполняются в пределах оставшихся средств на счете участника расчетов в момент выполнения операции. Каждая операция проводится индивидуально, и время ее выполнения не зависит от территориальной принадлежности участников системы. Все

платежи немедленно проводятся после их поступления, то есть они являются безвозвратными и категоричными.¹¹

В настоящее время платежная  система России подразумевает наличие  следующих видов платежей:

• внутрирегиональных;
• межрегиональных;
• платежей с применением авизо.

Последний тип платежей используется для расчетов с теми регионами, которые  еще не стали участниками электронных  расчетов. Внутрирегиональные платежи – это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи, исходя из определения, можно рассматривать как переводы средств в другие регионы.

Мы уже рассматривали  электронную платежную систему и говорили, что платежи через корреспондентские счета банков занимают очень большое место в платежной системе Банка России. Сейчас по количеству платежи через корреспондентские счета банков составляют 45 % от общей суммы проведенных платежей.

На рисунке 2 представлено распределение в процентном соотношении  всех платежей банков.

Рис. 2. Количество платежей, проведенных платежной системой¹²

На  рисунке 2 распределение идет следующим образом:

• 1 – количество платежей, проведенных через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых в других кредитных организациях;
• 2 – количество платежей, проведенных расчетными небанковскими кредитными организациями;
• 3 – количество платежей, проведенных с использованием авизо;
• 4 – количество платежей, проведенных между подразделениями одной кредитной организации;
• 5 – количество платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения кредитной организации.

В связи с имеющимися трудностями  расчетов между банками страны важными  в настоящее время представляются разработка и эксплуатация межбанковских  электронных сетей и возможность  их подключения к общей сети Центрального Банка РФ. Это позволит ускорить расчеты между коммерческими банками, повысить достоверность передаваемой информации.