Анализ эффективности деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

      где: Двал – общий доход банка,

          Rопер – доля чистого дохода в общих доходах банка,

          Коб – коэффициент  оборачиваемости общего дохода в  активах банка.

      Долю  чистого дохода в общих доходах  банка можно определить: 

                      Rопер=Дч/Двал                                                             (5) 

      Коэффициент оборачиваемости общего дохода в  активах банка находится: 

                        Коб=А/Двал                                                                  (6) 

      Рост  рентабельности активов коммерческого банка должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь ввиду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Значение показателя рентабельности активов коммерческого банка варьируется от минимального значения  0,005 до  максимального  0,05.

     На  равнее с определением рентабельности показателем отражающим эффективность  деятельности коммерческого банка  является определение надежности банка. Для определения надежности банка  необходимо рассчитать:

     1) генеральный коэффициент надежности - показывает насколько обеспечены рискованные вложения банка его собственным капиталом. Если к1 меньше 1, то при кредитовании банк использует не только собственные средства, но и деньги клиентов. 

                                                      K1 = K/AP                                              (7) 

     где: K – размер уставного капитала банка;

          AP – размер работающих(доходных) активов.

     2) коэффициент мгновенной ликвидности - характеризует способность банка в любой момент ответить по обязательствам "до востребования". 

                                                   К2 = ЛА/ОВ                                                   (8) 

     где: ЛА – ликвидные активы;

          ОВ – обязательства  «до востребования»

     3) кросс – коэффициент - показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем он надежней. 

                                                   К3 = СО/АР                                                (9) 

     где: СО – суммарные обязательства  банка

     4) генеральный коэффициент ликвидности - характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, "живыми деньгами" (средства на корсчетах и в кассе) и "защищенным капиталом" (недвижимостью и ценностями). 

                                                   К4 = (ЛА + ЗК)/СО                                    (10) 

     где: ЗК – защищенный капитал

     5)  коэффициент защищенности капитала (к5) - показывает, на сколько капитал банка защищен от риска и инфляции за счет вложений денег в недвижимость и ценности. 

                                                          К5 = ЗК/К                                         (11) 

     6) Коэффициент фондовой капитализации  прибыли (к6) - показывает отношение  собственных ресурсов банка к  деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы  банка характеризует его независимость  от отдельных учредителей. 

                                                           К6 = К/УФ                                      (12) 

     где: УФ – уставной фонд банка.

     Для составления общей формулы надежности было введено понятие идеального банка. Предположим, что коэффициенты любого достаточно "хорошего" банка  должны приближаться к коэффициентам  идеального. В качестве идеального выбран банк, имеющий следующие коэффициенты надежности: к1=1; к2=1; к3=3; к4=1; к5=1; к6=3. Для  того, чтобы привести все коэффициенты к соизмеримым величинам, к3 и  к6 разделим на 3, остальные коэффициенты - на 1. Кроме того, все коэффициенты влияют на надежность банка с разной силой. Поэтому каждому из них (уже  приведенному к соизмеримой величине) придадим удельный вес. Так, приведенный  к1 имеет наибольший вес - 45%, к2 -20%, к3 -10%, к4 -10%, к5 -5%, к6 -10%.

     С учетом сказанного общая формула  надежности выглядит следующим образом: 

         N = (к1/1)х45+(к2/1)х20+(к3/3)х10+(к4/1)х10+(к5/1)х5+(к6/3)х10     (13) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.1 Общая характеристика АО «Банк  Центр Кредит» 
 

     Данная  курсовая работа выполнена на практических материалах АО «Банк ЦентрКредит». Юридическое наименование вышеуказанного коммерческого банка - Акционерное общество «Банк ЦентрКредит» (далее АО «Банк ЦентрКредит»).

     Юридическое наименование банка на государственном  языке – «Банк ЦентрКредит» Акционерлік Қоғамы. Местом нахождения АО «Банк ЦентрКредит» является: Республика Казахстан, 050022, г. Алматы, ул. Шевченко, 100.

     АО  «Банк ЦентрКредит» является частной  формой собственности. Данный коммерческий банк занимается выпуском услуг, имеющих поточный тип производства. АО «Банк ЦентрКредит» по форме собственности относится к хозяйствующему субъекту крупной формы, численность персонала составляет 4000 человек. Банк осуществляет следующие виды деятельности в тенге и в иностранной валюте:

     1) банковские операции в национальной  и иностранной валюте:

     - прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

     - прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

     - открытие  и  ведение  корреспондентских  счетов  банков  и  организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

     - открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается  физическое  количество  аффинированных  драгоценных  металлов, принадлежащих данному лицу;

     - кассовые  операции:  прием,  выдача,  пересчет,  размен,  обмен,  сортировка,  упаковка  и хранение банкнот и монет;

     - переводные  операции:  выполнение  поручений  юридических  и  физических  лиц  по переводу денег;

     - учетные  операции:  учет (дисконт)  векселей  и  иных  долговых  обязательств юридических и физических лиц;

     - заемные  операции:  предоставление  кредитов  в  денежной  форме  на  условиях платности, срочности и возвратности;

     - осуществление  расчетов  по  поручению физических и юридических  лиц,  в  том  числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

     - доверительные  операции:  управление  деньгами,  правами  требования  по  ипотечным займам  и  аффинированными  драгоценными  металлами  в  интересах  и  по  поручению доверителя;

     - межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение  их  взаимозачета  и  определение  чистых  позиций  участников  клиринга – банков  организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

     - сейфовые  операции:  услуги  по  хранению  ценных  бумаг,  выпущенных  в документарной  форме,  документов  и  ценностей  клиентов,  включая  сдачу  в  аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

     - ломбардные  операции:  предоставление  краткосрочных  кредитов  под  залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

     - выпуск платежных карточек;

     - инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

     - организация обменных операций с иностранной валютой;

     - прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

     - выпуск чековых книжек;

     - открытие (выставление) и подтверждение  аккредитива и исполнение обязательств по нему;

     - выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

     - выдача  банковских  поручительств  и  иных  обязательств  за  третьих  лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. 

     2) иные операции, предусмотренные  банковским законодательством: 

     - покупка,  прием  в  залог,  учет,  хранение  и  продажу  аффинированных  драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

     - покупка,  прием  в  залог,  учет,  хранение  и  продажу ювелирных  изделий,  содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

     - операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;

     - осуществление лизинговой деятельности;

     - эмиссию собственных ценных бумаг (за исключением акций);

     - факторинговые  операции:  приобретение  прав  требования  платежа  с  покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

     - форфейтинговые  операции (форфетирование):  оплату  долгового  обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

     Организационная структура АО «Банк ЦентрКрелит» построена по иерархическому принципу. Органами управления АО «Банк ЦентрКредит» являются:

1. Высший орган – Общее собрание акционеров;
2. Орган управления – Совет директоров;
3. Исполнительный орган – Правление;
4. Служба внутреннего аудита.

     Организационная структура АО «Банк ЦентрКредит» представлена в Приложении А.

     Потребителями услуг, выпускаемых АО «Банк ЦентрКредит» являются физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. На рисунке 1 схематично представлены процентное соотношение секторов экономики, которые обслуживает АО «Банк ЦентрКредит».

     Рисунок 1 – Схема кредитования секторов экономики АО «Банк ЦентрКредит»

     За  годы существование АО «Банк ЦентрКредит» достиг многих успехов. В таблице 1 представлен рейтинг АО «Банк ЦентрКредит» от международного независимого рейтингового агентства. 

 Таблица  1 – Рейтинг АО «Банк ЦентрКредит»  от международного независимого агентства Fitch Ratings.