Управление кредитным риском в коммерческом банке

 Ставка НДФЛ − ставка  налога на доходы физических  лиц в процентах.

 

 Сумма налога НДФЛ, указанная в справке по форме  2-НДФЛ является справочной информацией  и в расчете не используется.

 

 Для пенсионеров платежеспособность  определяется на основании справки  по форме отделения ПФР и  / или другого государственного  органа, выплачивающего пенсию.

 

 При предоставлении  кредита пенсионеру, получающему  пенсию через Банк, расчет платежеспособности  осуществляется исходя из фактически  поступивших средств на его  вклад, на который зачисляются  суммы пенсии (счет банковской  карты), от органа, осуществляющего  пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной из подразделения бухгалтерии.

 

 Платежеспособность Заемщика  определяется на момент его  обращения в Банк следующим  образом (формула 12):

 

 Р = Дч ´ К ´ t

 

Формула 12

 

 Где, Дч − среднемесячный  доход (чистый) за 6 месяцев за  вычетом всех обязательных платежей.

 

 К − коэффициент  в зависимости от величина  Дч.

 

 К = 0,7 при Дч в  сумме до 45 000 руб.

 

 К = 0,8 при Дч в  сумме свыше 45 000 руб.

 

t − срок кредитования (в мес.).

 

 Если в течение предполагаемого  срока кредитования Заемщик вступает  в пенсионный возраст, то его  платежеспособность определяется  по формуле 13.

 

 Р = Дч1 ´ К1 ´ t1 + Дч2 ´ К2 ´ t2

 

Формула 13

 

 Где, Дч1 − среднемесячный  доход, рассчитанный аналогично  Дч,

 

t1 − период кредитования (в мес.), приходящийся на трудоспособный  возраст Заемщика,

 

 Дч2 − среднемесячный  доход пенсионера (равный базовой  части трудовой пенсии с вычетом  индексации),

 

t2 − период кредитования (в мес.), приходящийся на пенсионный  возраст Заемщика.

 

 К1 и К2 − коэффициенты  аналогичные К, в зависимости  от величин Дч1 и Дч2.

 

 Месяц вступления Заемщика  в пенсионный возраст относят  к трудоспособному периоду.

 

 Максимальный размер  предоставляемого кредита (Sp) определяется  исходя из платежеспособности  Заемщика (Р) на момент его обращения  в Банк (формула 14).

Sp =  

Р

 

1 +  

(t+1) ´ годовая % ставка по кредиту

 

2´12´100

 

 

Формула 14

 

 Где, t − срок кредитования (в целых месяцах).

 

 Полученная величина  максимальной суммы кредита корректируется  в сторону уменьшения с учетом  предоставленного обеспечения возврата  кредита и иных факторов, обусловленных  социально-экономическими характеристиками  Заемщика и региона его проживания.

 

 При этом совокупное  обеспечение должно покрывать  сумму кредита и причитающихся  за его пользование процентов  за период не менее одного  года (либо сроком, установленным  кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита (Sо), исходя из совокупного обеспечения (О) по формуле 15.

Sо =  

О

 

1 +  

(t+1) ´ годовая % ставка по кредиту

 

2´12´100

 

 

 В случае, если кредит  предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита  (в целых месяцах), в остальных  случаях (t) принимается за 12 месяцев.

 

 В целях определения  максимальной величины кредита,  которая может быть предоставлена  Заемщику, необходимо произвести  расчет показателей Sp и Sо, затем  сравнить значения. При этом максимальная  сумма кредита не должна превышать  меньшего показателя из сравниваемых  значений.

 

 Погашение основного  долга и уплата процентов может  осуществляться при ежемесячном  погашении основного долга или  дифференцированными платежами.  При этом течение срока погашения  кредита порядок погашения не  меняется.

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ В МУРОМЦЕВСКОМ ОТДЕЛЕНИИ  № 2257 СБЕРБАНКА РФ

 

2.1 Организационная структура  и характеристика Муромцевского  отделения № 2257 Сбербанка РФ

 

 Сбербанк России –  лидер среди российских банков  и крупнейший банк Центральной  и Восточной Европы. В 2006 году  Сбербанк впервые вошел в сотню  ведущих мировых финансовых организаций  по версии журнала The Banker, заняв  82 место, а по версии The Financial Times Сбербанк занимает 43 место в рейтинге  крупнейших по капитализации  банков мира. Чистая прибыль Сбербанка  за 2006 год составила 87,9 млрд. рублей.

 

 Учредителем и основным  акционером Сбербанка России  является Центральный банк Российской  Федерации (свыше 60% акций уставного  капитала). Его акционерами являются  более 200 тысяч юридических и  физических лиц.

 

 Филиальная сеть Сбербанка  России включает 17 территориальных  банков, 823 отделения и 19307 внутренних  структурных подразделений.

 

 Со дня открытия  Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ его основными  услугами были: работа с вкладчиками  по привлечению средств во  вклады, продажа и распространение  займов среди населения.

 

 Местонахождение Муромцевского  ОСБ № 2257: Омская область, п.г.т.  Муромцево, ул. Ленина, д. 42.

 

 В настоящее время,  услуги, предоставляемые Муромцевским  ОСБ № 2257 существенно расширились.  Муромцевский ОСБ № 2257 является  единственной кредитной организацией  на территории двух районов  Омской области: Муромцевского  и Седельниковского. С сентября 2000 г. два отделения были объединены  в одно: центральный офис в  п.г.т. Муромцево, дополнительный  офис в с. Седельниково, филиалы  отделения расположены в 24 деревнях  обоих районов.

 

 Основная деятельность  Муромцевского ОСБ № 2257 заключается  в привлечении денежных средств  от физических и юридических  лиц, осуществлении расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц,  кредитования физических и юридических  лиц, совершения валютных операций  с ценными бумагами.

 

 Организационная структура  отделения выглядит следующим  образом Приложение 1):

 

 

 Управляющий;

 

 

 Экономический отдел;

 

 

 Отдел бухгалтерского  учета и отчетности;

 

 

 Отдел кредитования;

 

 

 Отдел расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц;

 

 

 Операционный отдел;

 

 

 Контрольно-ревизионный  отдел;

 

 

 Отдел безопасности;

 

 

 Отдел автоматизации;

 

 

 Служба инкассации.

 

 Муромцевское ОСБ №  2257 является структурным подразделением  Западно-Сибирского банка Сбербанка  России, поэтому все расчеты в  иностранной валюте осуществляются  через межфилиальные корреспондентские  счета, открытые в Западно-Сибирском  банке. Основным способом размещения  средств и регулирования валютной  позиции является внутрисистемная  передача валютных средств, т.е.  передача кредитных ресурсов  в депозит. Также отделение  вправе привлекать кредитные  ресурсы в вышестоящем подразделении  Сбербанка.

 

 Филиальную сеть Муромцевского  ОСБ № 2257 составляет операционный  отдел и дополнительный офис  № 2257/033 в с. Седельниково и  23 филиала в селах обоих районов.

 

 Все отделы и филиалы  Муромцевского ОСБ № 2257 непосредственно  подчиняются управляющему. Экономический  отдел анализирует деятельность  отделения и отправляет ежедневные  отчеты в Западно-Сибирский банк, взаимодействует с бухгалтерией, отделом РКО, кредитным отделом,  операционной частью, филиалами.

 

 В бухгалтерию каждый  день из операционных касс  поступают отчеты об операциях  за день (операционные дневники  с отражением всех операций, совершенных  за день, мемориальные ордера, оформляющие  внутренние операции, вкладные документы), на основании которых совершаются  бухгалтерские проводки, формирующие  ежедневный баланс, направляемый  в Западно-Сибирский банк. После  обработки в бухгалтерии, вкладные  документы передаются в отдел  последующего контроля для осуществления  аналитического и логического  контроля за совершенными операциями  по счетам.

 

 Кредитный отдел при  выдаче кредитов юридическим  и физическим лицам передает  в бухгалтерию распоряжение об  открытии ссудного счета. По  предъявлению платежного поручения  отдел РКО перечисляет средства  со ссудного счета на расчетный  счет клиента. Отдел РКО юридических  лиц ежедневно сообщает экономическому  отделу о потребности в наличных  денежных средствах необходимых  для обслуживания клиентов. При  выдаче наличных денег организациям  отдел РКО взаимодействует с  операционной частью.

 

 Контрольно-ревизионный  отдел проводит проверки деятельности  всех подразделений Муромцевского  ОСБ № 2257. справки проверок  направляются в Западно-Сибирский  банк.

 

 Привлеченные средства  и расчетно-кассовое обслуживание  физических лиц. Общая численность  населения двух районов насчитывает  44,2 тыс. человек, в том числе  по Муромцевскому району 29,5 тыс.  человек. Численность экономически  активного населения составляет 19,6 тыс. человек, в том числе  14,7 тыс. заняты разными видами  хозяйственной деятельности (75% населения)  и 4,9 тыс. − незанятые лица (25% населения).

 

 Совокупный объем денежных  средств, привлеченных за отчетный  период 2005 г. на счета по рублевым  вкладам по сравнению с этим  же периодом 2003 г., увеличился незначительно  − с 16 млн. рублей до 22 млн.  рублей. Прирост валютных вкладов  за отчетный период составил 13,86 тыс. долларов США. По состоянию  на 01.01.2005 г. общий объем денежных  средств по рублевым вкладам  составил 91066 тыс. рублей (72 тыс. счетов), по валютным вкладам − 161 тыс.  долларов США (217 счетов). Удельный  вес вкладов населения в структуре  привлеченных средств составил 81 % (рублевые вклады − 77%, валютные  вклады − 4%). При этом задание  бизнес-плана по привлечению денежных средств населения на счета по рублевым вкладам выполнено на 102,5%, на счета по валютным вкладам − на 100,6%. За отчетный 2005 г. комиссии за расчетно-кассовое обслуживание физических лиц получено 1151 тыс. рублей.

 

 По состоянию на 01.01.2006 Сбербанк занимает более половины  рынка вкладов частных клиентов (54,2%), около половины рынка потребительского  кредитования (44,1%) и около трети  рынка кредитования корпоративных  клиентов (32,2%). Активы банка составляют  более четверти (26,5%) совокупных активов  всей банковской системы России.

 

 Привлеченные средства  и расчетно-кассовое обслуживание  юридических лиц. На расчетно-кассовом  обслуживании в Муромцевском  ОСБ № 2257 находится 321 организация,  у которых открыто 448 бюджетных,  текущих и расчетных счетов. Остатки  средств на счетах юридических  лиц на 01.01.05 года составили 10400 тыс. рублей − это в 2,4 раза  больше по сравнению с прошлым  годом. Среднедневные остатки  на счетах юридических лиц  за 2004 г. составили 23 422 тыс. рублей. Кредитовый оборот по всем  счетам − 1 243 350 тыс. рублей. Плановое  задание по среднедневным остаткам  выполнено на 130%.

 

 Наибольший удельный  вес в сумме привлеченных средств  составляют средства бюджетов  всех уровней. Среднедневные остатки  по бюджетным счетам за 2004 г.  составили 11 204 тыс. рублей, кредитовый  оборот по этим счетам составил  − 596 326 тыс. рублей.

 

 Привлечение средств  в ценные бумаги Сбербанка  России. Состояние экономики организаций  района позволяет активно использовать  ценные бумаги Сбербанка России  в расчетах между организациями,  не имеющими свободных средств  на расчетном счете.

 

 Приоритетным направлением  деятельности стала работа с  векселями Сбербанка России. За 2004 г. выдано 135 простых векселей  на сумму 58 593 тыс. рублей. Объем  реализации векселей по сравнению  с 2003 г. увеличился на 28 330 тыс.  рублей (194% к уровню 2003 г.).

 

 Остаток средств, привлеченных  в векселя на 01.01.05, по сравнению  с остатками на 01.01.04, увеличились  на 5 690 тыс. рублей и составили  9 720 тыс. рублей.

 

 В 2004 г. в отделении  оплачен 41 вексель на сумму  11 602 тыс. рублей, из них 15 собственных  векселей (7 578 тыс. рублей), 26 векселей  других отделений Западно-Сибирского  банка Сбербанка России (4 024 тыс.  рублей).

 

 В течение 2004 г. отделением  выдано 104 сберегательных сертификата  на сумму 705 тыс. рублей, что  позволило постоянно выполнять  план по привлечению средств  клиентов в сберегательные сертификаты.

 

 Выполнены следующие  установленные показатели бизнес-плана:

 

 

 привлечение средств  юридических лиц в векселя  Сбербанка России − 475%.

 

 

 привлечение средств  физических лиц в векселя и  сберегательные сертификаты −  155%.

 

 Кредитование. Муромцевским  ОСБ № 2257 проводится работа  по кредитованию физических лиц,  юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих свою деятельность  без образования юридического  лица. Основным объектом кредитования  является сельское хозяйство,  преобладающая форма собственности  − акционерные общества.

 

 За 2006 г. выдано кредитов  на сумму 130 708 тыс. рублей, совокупная  ссудная задолженность увеличилась  в 1,2 раза и составила 95 467 тыс.  рублей (кредиты юридических лиц  и предпринимателей − 57 027 тыс.  рублей − 59,7% в общей ссудной  задолженности), кредиты физических  лиц − 38 440 тыс. рублей −  40,3% в общей ссудной задолженности).

 

 Увеличение объемов  кредитования позволило довести  долю доходов от кредитования  в общей сумме с 71,4% до 77,1% на 01.01.05. сумма доходов от кредитования  за 2006 г. составила 20 203 тыс. рублей, в том числе от кредитования  физических лиц − 5 405 тыс. рублей, от кредитования юридических  лиц в сумме 14 798 тыс. рублей.

 

 В отчетном периоде  с юридическими лицами и предпринимателями  заключено 100 кредитных договоров  на сумму 88 540 тыс. рублей. На 01.01.2005 ссудный портфель юридических  лиц (включая предпринимателей) состоит  из 77 кредитов, остаток ссудной задолженности  57 027 тыс. рублей.