Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 19:41, курсовая работа
Целью моей работы является изучение организации учета операций по депозитным счетам юридических и физических лиц.
Задачи работы:
Изучение видов депозитов и порядка открытия депозитных счетов;
Рассмотреть вопросы выплаты процентов по депозитам и учет операций по депозитным счетам.
Введение……………………………………………………………………...........3
Глава 1. Учет депозитных операций
Организация учета операций по депозитным счетам физических и юридических лиц.……………………………………………………………..4
Виды депозитов, порядок открытия депозитных счетов…………………...6
Порядок начисления и выплаты процентов………………………………..12
1.4 Порядок открытия и ведения счетов организаций………………………...14
1.5 Привлеченные межбанковские депозиты………………………………….17
1.6 Пластиковые карты………………………………………………………….18
Глава 2 Практическая работа…………………………………………………...21
Заключение……………………………………………………………………….32
Список литературы ……………………………………………………………...34
С использованием входящего баланса и перечня операций за день составлен исходящий баланс в форме оборотной ведомости.
Таблица 4.3.
Оборотная ведомость по счетам кредитной организации
Балансовый счет | Входящий остаток (актив) | Входящий остаток (пассив) | Обороты Дт | Обороты Кт | Исходящий остаток (актив) | Исходящий остаток (пассив) |
10207 | 239000,00 | 239000,00 | ||||
10501 | 20000,00 | 20000,00 | ||||
10601 | 38000,00 | 38000,00 | ||||
10602 | 2500,00 | 2500,00 | ||||
10701 | 24000,00 | 24000,00 | ||||
20202 | 60000,00 | 215,00 | 219,06 | 59995,94 | ||
20207 | 25000,00 | 25000,00 | ||||
20208 | 50000,00 | 100,00 | 50100,00 | |||
30102 | 569450,00 | 160,50 | 161,00 | 569449,50 | ||
30109 | 90000,00 | 90000,00 | ||||
30110 | 120000,00 | 35,20 | 120035,20 | |||
30111 | 60000,00 | 60000,00 | ||||
30202 | 90000,00 | 90000,00 | ||||
31202 | 125000,00 | 100,00 | 124900,00 | |||
31304 | 92000,00 | 92000,00 | ||||
32003 | 173000,00 | 70,00 | 172930,00 | |||
40602 | 120000,00 | 30,00 | 120030,00 | |||
40702 | 450000,00 | 85,00 | 345,20 | 450260,20 | ||
40703 | 15000,00 | 48,00 | 14952,00 | |||
40802 | 100000,00 | 100000,00 | ||||
40817 | 12620,00 | 12620,00 | ||||
40901 | 70000,00 | 10,00 | 69990,00 | |||
40902 | 15000,00 | 15000,00 | ||||
40903 | 65000,00 | 7,00 | 64993,00 | |||
42101 | 18000,00 | 18000,00 | ||||
42103 | 27000,00 | 45,00 | 27045,00 | |||
42204 | 48,00 | 48,00 | ||||
42303 | 20920,00 | 2,06 | 0,06 | 20918,00 | ||
42304 | 15000,00 | 15000,00 | ||||
43104 | 10000,00 | 10000,00 | ||||
44604 | 40000,00 | 40000,00 | ||||
44615 | 2350,00 | 2350,00 | ||||
45204 | 30990,00 | 30990,00 | ||||
45206 | 30,00 | 30,00 | ||||
45215 | 9550,00 | 9550,00 | ||||
45403 | 5000,00 | 5000,00 | ||||
47411 | 15000,00 | 0,06 | 0,06 | 15000,00 | ||
47416 | 2000,00 | 2000,00 | ||||
47426 | 1,00 | 1,00 | 0,00 | |||
47423 | 18000,00 | 18000,00 | ||||
47427 | 17000,00 | 0,50 | 0,50 | 17000,00 | ||
50307 | 190000,00 | 190000,00 | ||||
50319 | 30000,00 | 30000,00 | ||||
50705 | 50000,00 | 50000,00 | ||||
51402 | 6700,00 | 6700,00 | ||||
51404 | 45000,00 | 45000,00 | ||||
52104 | 45000,00 | 45000,00 | ||||
52303 | 10000,00 | 10000,00 | ||||
60202 | 20000,00 | 20000,00 | ||||
60301 | 50030,00 | 60,00 | 49970,00 | |||
60305 | 80,00 | 80,00 | 0,00 | |||
60308 | 10,00 | 8,00 | 2,00 | |||
60312 | 14000,00 | 35,00 | 13965,00 | |||
60320 | 3000,00 | 3000,00 | ||||
60322 | 30000,00 | 30000,00 | ||||
60324 | 1750,00 | 1750,00 | ||||
60401 | 380000,00 | 20,00 | 380020,00 | |||
60601 | 120000,00 | 120000,00 | ||||
60701 | 20,00 | 20,00 | 0,00 | |||
60804 | 25800,00 | 25800,00 | ||||
60901 | 75000,00 | 75000,00 | ||||
60903 | 21450,00 | 21450,00 | ||||
61002 | 300,00 | 300,00 | ||||
61011 | 1000,00 | 1000,00 | ||||
61304 | 5000,00 | 5000,00 | ||||
70501 | 40000,00 | 40000,00 | ||||
70601 | 10000,00 | 0,50 | 10000,50 | |||
70606 | 8000,00 | 9,06 | 8009,06 | |||
70701 | 110000,00 | 110000,00 | ||||
2074250,00 | 2074250,00 | 983,38 | 983,38 | 2074326,70 | 2074326,70 | |
91201 | 0,50 | 0,50 | ||||
91207 | 3,00 | 0,10 | 2,90 | |||
91311 | 130000,00 | 130000,00 | ||||
91316 | 90,00 | 90,00 | ||||
91411 | 30000,00 | 30000,00 | ||||
91414 | 50000,00 | 50000,00 | ||||
99998 | 130000,00 | 90,00 | 130090,00 | |||
99999 | 80003,50 | 0,10 | 80003,40 | |||
210003,50 | 210003,50 | 90,10 | 90,10 | 210093,40 | 210093,40 |
Заключение
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна
и зависит от конъюнктуры
Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
Укрепление депозитной базы
Список литературы
Информация о работе Учет депозитных операций коммерческого банка