Система социального страхования и ее развитие в условиях формирования рыночной экономики

 Рисунок 2 – Экономическое содержание социального страхования

3. Функции (цели) социального страхования

     Сущность любого экономического явления находит свое проявление и реализацию через его цели (функции).

     Обычно  в качестве определяющей цели социального страхования выступает защита индивида перед такими общими опасностями, как болезнь, инвалидность, старость, безработица, несчастный случай, смерть кормильца. В принципе это положение не вызывает возражения, но его недостаток заключается в том, что оно носит общий характер. Ведь, социальная помощь также выполняет функцию социальной защиты населения. Однако как в первом, так и во втором случае не раскрывается качественная определенность каждой из них. Поэтому необходимо это общее положение конкретизировать. Применительно к социальному страхованию такая конкретизация означала бы, что основной его функцией является функция обеспечения воспроизводства рабочей силы при наступлении страхового случая. Соответственно и ее эффективность должна оцениваться с точки зрения того, насколько достигается эта цель.

     Другой  важнейшей функцией является функция перераспределения доходов. Механизм такого перераспределения связан с образованием страховых фондов, которые формируются за счет необходимого продукта, а не прибыли. Что же касается их социально-экономической природы, то они представляют собой индивидуально-групповую собственность. Уровень обобществления здесь может быть разный (общенациональные системы страхования; профессиональные системы, системы отдельных организаций или корпоративные системы). Эти обстоятельства необходимо иметь в виду при рассмотрении содержания функции перераспределения доходов. Во-первых, в данном случае осуществляется перераспределение необходимого продукта. Во-вторых, перераспределяются собственные средства застрахованных, что позволяет тем, которые не затронуты наступившим риском, поддерживать тех, кто им затронут. В силу этого в принципе недопустимо изъятие государством средств из страховых фондов.

     Ресурсы, выделяемые рыночной системой для обеспечения воспроизводственного процесса, не могут перераспределяться для решения других социальных целей, например, для уменьшения дифференциации доходов, поддержания беднейших слоев населения и т. п. Если такие действия имеют место, то неизбежно возникает нарушение нормального хода общественного воспроизводства.

     Все это позволяет сделать вывод, что функция перераспределения обеспечивает воспроизводство рабочей силы в условиях наступления страховой ситуации. Именно данной цели подчинено движение средств внебюджетных страховых фондов.

     Еще одной немаловажной целью социального страхования является аккумуляция страховых ресурсов. Ее назначение состоит в аккумуляции необходимых средств для материального обеспечения застрахованных при наступлении страховых случаев. Для осуществления данной цели необходимы соответствующие организационные структуры и финансовый механизм. Они, естественно, не могут быть совершенно одинаковыми в разных системах социального страхования в силу различных политических, экономических, социальных условий, исторических особенностей развития страны, демографических, этнокультурных и других факторов. Но для нас сейчас важна не эта сторона вопроса, а исходные условия и факторы, определяющие возможность реализации функции накопления средств. Социальные внебюджетные страховые фонды, из которых осуществляются страховые выплаты, как известно, формируются за счет страховых взносов. Но это не произвольно образованная сумма средств.

     Это объективное экономическое явление  со своими законами развития, детерминированное сущностью социального страхования. Именно им определяется как их социально-экономическое содержание, так и особенность их формирования. В частности, следует иметь в виду следующие обстоятельства. Поскольку социальное страхование имеет дело не с индивидуальными, а массовыми рисками, которым подвергается все население, живущее за счет собственного труда, постольку страховые взносы базируются на заработной плате или доходах. 

     Вместе  с тем конкретные размеры страхового взноса и форма их удержания (быть прогрессивными, пропорциональными или регрессивными, иметь форму частичного или полного освобождения от уплаты взносов) могут варьироваться. Что же касается общей величины страхового взноса, то он определяется необходимостью обеспечения воспроизводства рабочей силы. При этом нижняя ее граница не может быть ниже уровня, не позволяющего обеспечить физиологическое выживание работника [13, с. 91-93].

     В этой связи, во-первых, необходим надлежащий контроль со стороны государства за исполнением законов в сфере социального страхования, во-вторых, создание заинтересованности у самих работников в социальном страховании. Последнее обстоятельство имеет особое значение для лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой (лица свободных и творческих профессий, фермеры, работники службы быта, индивидуальные предприниматели и т. п.); в-третьих, дифференциация страховых взносов при страховании некоторых видов рисков (профзаболевания, производственный травматизм). В этой связи успешность осуществления функции накопления в первую очередь зависит от таких факторов, как уровень занятости населения, уровень оплаты труда, доходов, темпов их изменения, соотношение между работающим населением и нетрудоспособным, уровнем собираемости страховых взносов.

     В число функций социального страхования  входит и функция страховых выплат. Среди других целей она занимает особое место, ибо завершает страховой цикл. Поэтому было бы ошибкой свести ее лишь к чисто технической операции — выплате пособий. Целевое же ее назначение — обеспечение финансовыми средствами при наступлении страхового случая на уровне, обеспечивающем нормальное воспроизводство рабочей силы. Именно этому должно быть подчинено расходование страховых средств. Всякое иное отвлечение средств, носящее не страховой характер, является нарушением основ социального страхования. Ведь его суть и смысл заключается в том, что оно осуществляется за счет собственных средств застрахованных (аккумулированные страховые взносы). И поэтому открытое или скрытое их перераспределение на нужды государства (к чему оно может прибегать), неизбежно ведет к снижению уровня социальной защиты. Но это одна сторона дела. Другая же состоит в том, что величина страховых выплат должна обеспечить данную целевую функцию, т. е. воспроизводство рабочей силы. При этом социальное право застрахованного на страховую выплату определяется не его нуждаемостью или необходимостью обеспечения минимальных потребностей, а размером выплаченных страховых взносов. Иных оснований при социальном страховании нет и быть не может. Из этого следует вывод, имеющий определяющее значение для социального страхования: необходимость соответствия страховых взносов, с одной стороны, и страховых выплат, с другой. Несоблюдение этого принципа одна из основных причин сбоев в функционировании социального страхования. В случае разрыва между ними предполагается гарантированность минимального уровня социальной защиты застрахованных со стороны государства [13, с. 94-95].

     И еще одно. При социальном страховании выплаты производятся двумя способами: либо в форме денежных выплат, либо в форме товаров и услуг. Первые обычно предусматриваются прежде всего тогда, когда система страхования должна возместить утрату заработка вследствие безработицы, старости, болезни, профессионального заболевания или травмы. В условиях же, когда нет уверенности, что выделенные средства будут истрачены именно на те товары и услуги, на приобретение которых платились взносы, тогда предоставляется помощь в виде натуральных услуг. Типичным примером здесь может служить оплата медицинских услуг, лекарств и других товаров, предоставляемых застрахованному.

     Среди функций социального страхования  называют и такие, как обеспечение социальной справедливости, сглаживание противоречий между социальными группами капиталистического общества, инвестиционные и др. Конечно, эти и подобные им явления существуют. Но все дело в том, что они определяются не сущностью социального страхования как определенного экономического явления, а иными факторами. Так, например, превращение страховых средств в инвестиции  (что действительно имеет место), вытекает из денежной их формы, а точнее, из способности стоимости к самовозрастанию.

4. Субъекты (участники) социального страхования

     Социальное страхование, независимо от того, является ли оно обязательным или добровольным, всегда осуществляется в рамках страхового сообщества и за счет его средств. Его участниками, или субъектами социального страхования, являются юридические и физические лица, которых условно можно разделить на три группы: застрахованные лица, страховщики и страхователи (см. рисунок 2) [13, с. 105].

     Застрахованные  лица.

     Застрахованное  лицо — это лицо, чьи интересы являются объектом страхования. Застрахованное лицо не является самостоятельным участником страхования, но именно в отношении застрахованного лица должен произойти страховой случай.

     В обязательном социальном страховании в соответствии с белорусским законодательством застрахованные лица – это граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования [14, с.138].

     Застрахованные  лица имеют право:

     - своевременно получать страховое  обеспечение и на условиях  обязательного социального страхования. Право на страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного лица и лица, находящегося на его иждивении;

     - защищать лично, через представителя свои права, в том числе в суде;

     - участвовать в управлении обязательным  социальным страхованием;

     - вносить предложения о тарифах  страховых взносов;

     - получать у работодателя сведения, переданные в органы персонифицированного учета, и информацию, содержащуюся в индивидуальном лицевом счете;

     - требовать от работодателя либо  органов персонифицированного учета  уточнения и дополнения сведений, содержащихся в индивидуальном лицевом счете, а также право на обращение в случае отказа работодателя либо органов, осуществляющих персонифицированный учет, в уточнении и (или) дополнении сведений, содержащихся в индивидуальном лицевом счете, с заявлением в суд.

     В обязанности застрахованных лиц входит:

     - вносить страховые взносы;

     - представлять сведения для регистрации  в органах персонифицированного учета и внесения в индивидуальный лицевой счет;

     - сообщить об изменении сведений, включенных в индивидуальный  лицевой счет, органам персонифицированного учета, работодателю;

     - предъявлять по требованию органов  персонифицированного учета, работодателя  документы, подтверждающие сведения, подлежащие включению в индивидуальный лицевой счет;

     - получить свидетельство социального  страхования, хранить и предъявлять его по требованию, а также должностных лиц органов персонифицированного учета [4].

     Страховщики.

     К страховщикам относятся те участники  страхового процесса, которые непосредственно осуществляют страхование и обеспечивают права застрахованных лиц при наступлении страхового случая. В обязательном социальном страховании в качестве страховщика для конкретных его видов создаются специальные организации. В настоящее время в нашей стране страховщиками в социальном страховании являются Фонд социального защиты населения министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее Фонд), а также специальные страховые компании, осуществляющие свою деятельность на основании разрешения (лицензии).

     Права страховщика

     Для выполнения своих функций страховщик наделяется соответствующими правами. К числу его прав относятся:

     - при необходимости назначать и проводить экспертизу с целью проверки наступления страхового случая. Это право позволяет, с одной стороны, пресекать сокрытие наступления страхового случая и тем самым обеспечивать защиту прав застрахованного, а с другой — блокировать необоснованные выплаты. В практике социального страхования имеются нарушения как первого рода (например, сокрытие несчастных случаев на производстве), так и второго рода (необоснованные выплаты пособий и др.);