Система социального страхования и ее развитие в условиях формирования рыночной экономики

Система социального страхования и ее развитие в условиях формирования рыночной экономикиОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

     Историческая практика показывает, что в любом обществе (феодальном, капиталистическом, социалистическом и т.п.), с одной стороны, постоянно существуют риски, угрожающие социальному и экономическому положению любого человека (лишение средств существования, болезнь, травма и т. п.), а с другой – действует в той или иной форме система социальной защиты, составляющая неотъемлемое звено общественных отношений.

     Значение  и уровень системы социальной защиты населения предопределены факторами личного характера, системными изменениями экономико-политического плана, природно-географическими и культурно-историческими особенностями государств. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения и совершенствования становится наиболее значимой и актуальной.

     Таким образом, социальное страхование –  это механизм реализации социальной политики государства, основа системы социальной защиты населения.

     Предметом исследования курсовой работы является система социального страхования в Республике Беларусь, а также   методологические и  практические вопросы ее совершенствования в современных условиях.

     Объектом является социальное страхование в системе социальной защиты населения Республики Беларусь.

     Целью написания данной курсовой работы является определение сущности социального страхования, его целей, форм и видов, а также тенденций социального страхования в системе социальной защиты населения и разработка путей и направлений совершенствования социального страхования в Республике Беларусь.

     Исходя  из поставленной цели вытекают основные задачи курсовой работы, которые сведены к следующим:

     - ознакомление с теоретическими аспектами социального страхования;

     - изучение существующих форм и  видов социального страхования;

     - изучение особенностей организации социальной защиты населения в Республике Беларусь;

     - анализ состояния и проблем,  а также поиск путей совершенствования системы социального страхования в Республике Беларусь.

     Изученная тема данной курсовой является актуальной и современной, так как наличие системы социальной защиты населения характерно практически для всех стран и необходимость в ней для конкретного гражданина обусловлена наступлением обстоятельств, исключающих возможность создания его трудом условий, обеспечивающих ему основные жизненные потребности.

1. СОЦИАЛЬНОЕ  СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ          СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ

     Известно, что в повседневной жизни любого человека возможны такие ситуации, когда, в силу тех или иных причин, он утрачивает источник средств своего существования. Его материальная необеспеченность может наступить либо в связи с утратой им трудоспособности по старости, либо инвалидности, либо потери работы, либо болезни, либо получения производственной травмы и т. д.

     Формы и способы защиты от подобных социальных угроз в обществе используются разные: взаимопомощь работников организаций, отраслей; установленное законом материальное обеспечение пожилых людей, инвалидов; социальное страхование, социальная помощь, благотворительность и др. Они объединены общим названием "социальная защита" населения, которая составляет неотъемлемый элемент социально-экономических отношений общества социально ориентированных стран. В этой связи необходимо рассмотреть, что же понимается под социальной защитой и каковы ее основные характеристики [13, с.12].

     Многообразие  социальных и профессиональных рисков предопределяет и разнообразные формы социальной защиты населения. На практике эта система имеет довольно сложную структуру, каждый элемент которой имеет свою специфику и играет определенную роль в обеспечении социальной безопасности человека (см. рисунок 1) [12, с.514]. К их числу относятся:

• социальное страхование;
• социальное обеспечение (в узком смысле);
• социальная помощь.

 Рисунок 1 – Основные направления системы социальной защиты 

     Кроме того, наряду с этими формами, социальная безопасность индивида может быть достигнута также за счет личных сбережений, частного личного страхования, некоторых других форм (благотворительность, меценатство и т. п.) [13. с.22-23].

     Действительно, в реальной практике имеют место  все эти виды социальной защиты, но определяющей формой из них в условиях рыночной экономики является социальное страхование. Обусловлено это следующими обстоятельствами. Во-первых, и личное частное страхование, и личные сбережения, и благотворительность в состоянии охватить лишь весьма ограниченный контингент граждан. Ведь уровень доходов значительной части населения, даже в индустриально развитых странах, не позволяет сделать необходимые сбережения на старость, на случай болезни и т. п.

     Кроме того, сбережение — как способ защиты человека от материальной необеспеченности при наступлении страхового случая не всегда достигает цели, поскольку индивид не в состоянии точно предвидеть время его наступления, точно учесть его масштабы и, следовательно, может не успеть накопить нужную сумму средств. Наконец, нельзя не учитывать безответственное отношение отдельных лиц к своему будущему, здоровью, которые никаких сбережений на "черный" день не делают.

     Обеспечение социальной безопасности индивида в кризисной ситуации осуществляется за счет финансовых ресурсов, формируемых путем отчисления страховых взносов как работодателями, так и работниками, а в отдельных случаях и государством. Оно носит обязательный характер. Объем их обычно определяется в виде определенного процента, отчисляемого в страховой фонд от заработной платы работника.

     Источником  формирования необходимых финансовых ресурсов в системе социального страхования являются страховые взносы или часть зарплаты работника.

     Страховые взносы расходуются на обеспечение жизнедеятельности застрахованного при наступлении страхового случая. За их счет выплачиваются страховые пособия, осуществляется оплата других страховых услуг, т. е. средства, внесенные работником, к нему же возвращаются. Это означает, что они носят, во-первых, возмездный и, во-вторых, строго целевой характер. Страховые средства аккумулируются и направляются на страховые выплаты на основе внутренних закономерностей функционирования рыночной экономики. В результате сама экономическая система выделяет необходимые ресурсы для системы социального страхования. Все это означает, что, во-первых, страховая система объективно охватывает страхованием основную массу населения и, во- вторых, формирование ее финансовой базы осуществляется за счет "зарабатывания" необходимых средств самими работниками, аккумулируемых в виде страховых средств. Поэтому в системе страхования страховые выплаты производятся только при условии уплаты самим работником (или за него работодателем) страховых взносов. В силу этого социальное страхование и является основной формой социальной защиты населения в условиях рынка [13, с.24-25].

2. Сущность  социального страхования с экономической точки зрения

     Известно, что основу страхования вообще составляет принцип распределения материального и финансового ущерба, возникающего при наступлении страхового случая на всех участников страхового процесса. Это позволяет защитить пострадавших в результате наступления страхового случая за счет общих ресурсов. Применительно к системе социального страхования это означает, что обеспечение воспроизводства рабочей силы в страховой ситуации осуществляется за счет финансовых ресурсов, формируемых путем отчисления страховых взносов как работодателями, так и работниками, а в отдельных случаях и государством. При этом каждый субъект страхования реализует свой интерес:

     - работники получают солидарную социальную защиту при наступлении старости, болезни, получении травмы, профзаболевания, беременности и родов и т. п.;

     - работодатели, как уже отмечалось, сохраняют физический и интеллектуальный потенциал рабочей силы, не допуская ее деградации;

     - государство добивается социальной и политической стабильности в обществе на основе социального партнерства.

     Из  этого вытекает, что:

     - социальное страхование является одной из сторон трудовых отношений;

     - оно имеет дело со специфической формой движения части необходимого продукта [13, с.47].

     Таким образом, социальное страхование как  экономическая категория представляет собой совокупность экономических отношений, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы при наступлении страхового случая   (см. рисунок  2) [15, с. 63]. Естественно, это должно быть определяющим моментом для построения всей системы социального страхования, а ее эффективность должна оцениваться настолько, насколько обеспечивается достижение данной цели. В частности, защита от угрожающих существованию человека социальных и профессиональных рисков предполагает материальное обеспечение застрахованного, гарантирующее нормальное воспроизводство рабочей силы. Это объективное экономическое явление, развивающееся по своим внутренним законам. Основой его реализации является установление размера страхового пособия и, следовательно, его выплаты в соответствии со стоимостью рабочей силы [13, с. 49-50].