Отчет по финансово-кредитной практике в ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI глава Кассовые операции банка

 

Росбанк может осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Росбанк при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами может применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов, банкоматы и другие программно-технические средства.

Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает  полистное вложение наличных денег  клиентом, должны быть оснащены детекторами  для проверки подлинности банкнот  Банка России.

ОАО АКБ «РОСБАНК» распорядительным документом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег. В распорядительном документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации.

Росбанк направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации), письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег  кредитная организация учитывает  особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными  знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами) осуществляются в кредитной организации, ВСП  в помещениях для совершения операций с ценностями.

Количество, расположение помещений  для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки  программно-технических средств  определяются кредитной организацией с соблюдением требований к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам  кредитных организаций, ВСП. Работу по ведению кассовыми работниками  кассовых операций и работу с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками  Банка России организует один из кассовых работников.

Читинский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» распорядительным документом определяет должностных лиц, осуществляющих хранение наличных денег, один из которых является руководителем (его заместителем) кредитной организации, ВСП или иным уполномоченным лицом, второй - заведующим кассой.

Требования к технической укрепленности  помещений для совершения операций с ценностями, не применяются и  определяются организацией с учетом условий договора имущественного страхования  наличных денег в случаях:

• если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации;
• если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими  работниками, работу которых организует должностное лицо кредитной организации.

Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки  наличных денег могут осуществлять в соответствии с Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" организации, входящие в систему  Банка России, уставом которых  такое право им предоставлено.

Кредитная организация, ВСП могут  осуществлять вложение наличных денег  в банкомат другой кредитной организации, изъятие наличных денег из банкомата  другой кредитной организации, а  также доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации, ВСП.

С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими  операции с наличными деньгами, перевозку  наличных денег, инкассацию наличных денег, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При совместном выполнении должностными лицами, ответственными за сохранность  ценностей, кассовыми, инкассаторскими  работниками операций с наличными  деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег и невозможности  разграничения ответственности  каждого работника за причинение ущерба и заключения с ними договоров  о возмещении ущерба в полном размере, с указанными работниками заключаются  договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Функции, права и обязанности  должностных лиц, ответственных  за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные  настоящим Положением порядок ведения  кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.

Кредитная организация может осуществлять проверку знаний настоящего Положения  должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками. Порядок  и сроки проведения проверки, форма  документа, подтверждающего знание настоящего Положения, определяются кредитной  организацией.

При осуществлении операций с наличными  деньгами, выполнении работы по перевозке  наличных денег, инкассации наличных денег  должностным лицам, ответственным  за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается:

• выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями;
• передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам;
• хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.

Руководитель кредитной организации  обязан обеспечить условия сохранности  наличных денег, контроль за полным и  своевременным оприходованием поступивших  в кредитную организацию, ВСП  наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными  деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег.

Взаимоотношения кредитной организации  с клиентами, учреждениями Банка  России, осуществляющими кассовое обслуживание кредитной организации или ВСП, организациями, входящими в систему  Банка России, организациями, оказывающими услуги по перевозке ценных грузов, по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег определяются на основании договоров, заключаемых  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

В случае выявления излишков, недостач наличных денег, сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при пересчете  в кредитной организации, ВСП  наличных денег, сформированных и упакованных  в кредитной организации, ВСП  кассовыми работниками в пачки  банкнот, мешки с монетой, наличных денег, сформированных и упакованных  кассовыми, инкассаторскими работниками  в сумки с наличными деньгами, а также несоответствия фактического наличия наличных денег данным кассовых документов кредитная организация  устанавливает причины возникновения  указанных расхождений и принимает  меры по их урегулированию. Порядок  урегулирования выявленных расхождений  определяется кредитной организацией.

Росбанк предлагает своим  клиентам широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, которые  соответствуют высоким стандартам качества и надежности.

Услуги по расчетно-кассовому  обслуживанию включают:

• Открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте.
• Переводы
• Кассовые операции
• Валютный контроль
• Конверсионные операции
• Операционная карта.

Читинский филиал ОАО АКБ  «РОСБАНК» не реже одного раза в  год проводит ревизии наличных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII глава Валютные операции банка

 

Все расчеты юридических  лиц в валюте происходят через  банковские счета. В современном  Плане счетов бухгалтерского учета  в банках не предусмотрено выделение  отдельного раздела для учета  операций в валюте. Практически любой  счет самого банка и его клиентов может быть открыт в валюте - в  номере балансового счета будет  указан шифр валюты. Остатки на валютных счетах ежедневно переоцениваются  по текущему курсу Банка России и  показываются в рублевом эквиваленте.

Счета открываются:

I Физическим лицам-резидентам

A. физическому лицу-резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте;

В. физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент;

С. физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте;

II Физическим лицам-нерезидентам

А. нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами.

Сроки представления Клиентами - Резидентами документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций указаны в Приложении 7.

Без использования специальных  счетов осуществляются:

• валютные операции между резидентами и нерезидентами, не предусмотренные режимами специальных счетов;
• расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок не более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций;
• расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации от резидентов на срок не более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций;
• расчеты и переводы между физическими лицами-резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением ценных бумаг, на суммы до 150000 $ в течение календарного года.

Резиденты (юридические лица и физические лица), в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в филиал следующие документы: