Особенности кредитования и финансирования малого предпринимательства в России

           Фондом поддержки малого предпринимательства является некоммерческая организация, создаваемая в целях финансирования программ, проектов, мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства, путем аккумулирования средств, поступающих от приватизации государственного и муниципального имущества, доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц, в том числе иностранных, доходов от выпуска и размещения ценных бумаг, а также доходов, получаемых по процентам от льготных кредитов, выделенных на конкурсной основе субъектам малого предпринимательства.

            Фонды поддержки малого предпринимательства являются юридическим лицом. Основными направлениями деятельности фондов поддержки малого предпринимательства являются:

1)содействие  в формировании рыночных отношений  на основе государственной поддержки малого предпринимательства и развития конкуренции путем привлечения и эффективного использования финансовых ресурсов для реализации целевых программ, проектов и  мероприятий в области малого предпринимательства;

2)участие  в разработке, проведении экспертизы  и конкурсном отборе, а также в реализации федеральных, региональных (межрегиональных), отраслевых (межотраслевых) и муниципальных программ развития и поддержки малого предпринимательства, демонополизации экономики, развития конкуренции, насыщения товарного рынка, создания новых рабочих мест;

3)участие  в формировании инфраструктуры  рынка, обеспечивающей равные  условия и возможности для  осуществления деятельности в  области малого предпринимательства;

4)поддержка  инновационной деятельности предпринимательских  структур, стимулирование разработки и производства принципиально новых видов продукции, содействие в освоении новых технологий и изобретений;

5)содействие  в привлечении отечественных  и иностранных инвестиций для  реализации приоритетных направлений  деятельности по созданию конкурентной среды и развитию малого предпринимательства;

6)организация  консультаций по вопросам налогообложения  и применения норм законодательства.

            На сегодняшний день за фондами  поддержки малого бизнеса законодательно  закреплено право заниматься кредитной деятельностью. Так, кредитование малого бизнеса осуществляет Федеральный фонд поддержки  малого предпринимательства (ФПМП). ФПМП в 1998г., через банки- партнеры предоставил малым предприятиям около 8 тыс. кредитов на сумму около 120 млн. долл. В 1999г. - примерно столько же, но на сумму в два раза меньше. В 2000г. ФПМП вышел на докризисные объемы кредитования, что в значительной мере связывается с ростом спроса на кредиты со стороны производственных малых предприятий. Конечно, объемы кредитования малого предприятия в рамках ФПМП с учетом общего числа, трудно считать весомыми, основная нагрузка здесь ложится на региональные фонды поддержки.[17, стр. 130]

            Механизм выдачи кредитов в  рамках финансовой поддержки  малого предпринимательства выглядит так: ЕБРР в лице Фонда предоставляет долгосрочные кредиты российским коммерческим банкам, которые в соответствие с  заключенным кредитным договором обязаны использовать предоставленные им средства для кредитования малого предприятия и ПБОЮЛ. В настоящее время ФПМП сотрудничает с пятью банками - четырьмя российскими  и одним банком только с иностранным капиталом. К ним относятся: Сбербанк РФ, АБ “Нижегородский банковский дом”, Дальневосточный банк, Петровский банк, а так же банк кредитования малого бизнеса “КМБ - Банк” с иностранным капиталом.

           Для данной работы они используют  отделения и филиалы в 24 городах  России.  В настоящее время наиболее действенную работу по реализации этой программы ведет Сбербанк РФ. Так, из 34 отделений Московского Сбербанка РФ, 15 за 2001 -2002 г., непосредственно в рамках программы, выдали более 2000 кредитов, из них  80% микрокредитов (до 30 тыс. долл.). Кредитная политика Сбербанка РФ предполагает, что такого рода кредиты предназначены преимущественно для пополнения оборотных средств, и поэтому они выдаются не более чем на год. При этом обязателен  залог. [16, стр.35]

           Ограничения на выдачу кредитов  касаются лишь некоторых областей  предпринимательской деятельности: игорного бизнеса, производства табачных изделий,  алкогольных напитков, операции по торговле ценными бумагами.

       Особой формой  кредитования малого предприятия может стать финансовый лизинг (примеры компаний, предоставляющих услуги такого рода: Московская лизинговая компания, Дельта-Лизинг ( DeltaLeasing ), КМБ-Лизинг) по сути, равносильный долгосрочному кредитованию. В результате лизинговой сделки лизингодатель приобретает у производителя права собственности на некоторый товар и сдает его в аренду лизингополучателю. Договор финансового лизинга, заключается, как правило,  на нормативный срок службы имущества, передаваемого в лизинг. До истечения этого срока и завершения процесса выплат лизингодатель сохраняет за собой право собственности на объект лизинга.

          Важным аспектом правового регулирования лизинговых отношений является юридическое закрепление различного рода льгот, которыми пользуются участники этих отношений. Среди них - право ускоренной амортизации имущества, полученного по лизингу, что позволяет ограничить срок договора лизинга 2-3 годами. Региональные налоговые льготы, как правило, относятся к лизингу определенных видов имущества, в частности оборудования для АПК.

3.2.Сравнительный анализ кредитования малого предпринимательства

за  рубежом и в  России. 

            Малое предпринимательство как особая форма экономической активности, как конкретная форма обеспечения самозанятости части населения и создания новых рабочих мест пользуется правительственной поддержкой во всех промышленно развитых странах (в остальных странах большое распространение получает так называемое уличное предпринимательство). Суть правительственной (государственной) поддержки сводится чаще всего к выработке конкретных мер по трем направлениям:

1)консультационное сопровождение процесса создания и функционирования вновь созданных фирм на начальном этапе (1-3 года с момента образования фирмы); в США, к примеру, с этой целью на территории страны действуют региональные отделения правительственного "Агентства по малому бизнесу";

2)оказание определенной финансовой поддержки вновь создаваемой структуре или предоставление такой структуре определенных льгот (обычно в сфере налогообложения);

3)оказание технической, научно-технической или технологической помощи маломощным в финансовом отношении предпринимательским структурам (в Нидерландах, к примеру, созданы региональные научно-технические бюро, которые на безвозмездной основе по заявкам малых предприятий участвуют в разрешении их научно-технических и технологических проблем, связанных с производственным процессом).

    Малый бизнес - стержень экономики развитых стран. На его долю приходится свыше половины ВВП, производимого частным сектором.

    По  данным Администрации малого бизнеса  США (SBA),например, в 2002 г. в стране насчитывалось 22,9 мин. малых предприятий (по оценке Internal Revenue Service, налоговые декларации подали 26,4 млн. юридических лии). Малый бизнес

чрезвычайно динамичен: ежегодно возникает и закрывается 500-600 тыс. фирм; растет число индивидуальных предпринимателей без образования  юридического лица. В этом секторе сосредоточено 99,7% всех работодателей и более 50% численности работников, занятых в частном секторе.

Политика государства  устойчиво ориентирована на поддержку и защиту малого предпринимательства.[7,стр.39]

В соответствии с первым федеральным законом  о поддержке малого бизнеса (Small Business Act), принятым в 1953 г., была создана SBA, имеющая статус федерального агентства правительства США. Ее руководителя назначает президент и утверждает Сенат. Взаимодействуя с Министерством торговли и компетентными агентствами (федеральными и штатными), SBA обязана помогать малому бизнесу и оказывать ему правительственную поддержку, а также всемерно способствовать свободной рыночной конкуренции и укреплению экономики в целом.

В штатах, округах  и графствах открыто 90 филиалов и офисов SBA, действуют межрегиональные и отраслевые подразделения и около 1 тыс. местных центров (Small Business Development Centers - SBDCs). SBA предоставляет малому бизнесу гарантии по кредитам. Помимо этого, предлагается широкая гамма способов финансирования - от микрозаймов до кредитов на покрытие крупного долга и возмещение венчурного капитала.

Центры развития малого бизнеса оказывают множество  видов услуг, связанных с конкретными  проектами в различных сферах (от бизнеса на дому до мореходства и международной торговли), а также техническое содействие, помощь в менеджменте и оформлении заявок на получение займов.

Группы SCORE, созданные при SBA, объединяют 10,5 тыс. нынешних, а также бывших руководителей и владельцев малых предприятий. Они проводят прямые и интернет-консультации помаркетингу и бизнес-планированию, разрабатывают тренинги и т.д.: почти в 400 филиалах SCORE можно получить индивидуальные практические советы.

     Под эгидой SBA весьма эффективно работает Институт бизнеса в интернете (E-Business Institute). Начинающие предприниматели и студенты, готовящиеся открыть собственное дело, могут пройти в нем бесплатную подготовку, воспользоваться информационными ресурсами, получить прямую консультацию и т.д.

Совместными усилиями SBA, Министерства торговли и ЭКСИМ-банка открыто 19 центров содействия экспорту, осуществляющих предварительный отбор кандидатов на получение капитала для реализации экспортно-ориентированных проектов. Кроме того, они кредитуют внешнеторговые операции малого бизнеса.

Вебсайт SBA еженедельно регистрирует 17 млн. посещений, в ее

интернет-библиотеке размещены статистика финансовых заимствований, доклады об ущербе, результаты многочисленных исследований отдела адвокатуры, учебные разработки и многое другое.

     В Великобритании к концу четвертого года деятельности на рынке удерживаются около 40% малых предприятий. Здесь для выживания фирмы критическим считается первый год, в течение которого разоряется половина всех создаваемых новых предприятий. В странах Европейского Союза, в состав которого входят 15 стран, в среднем 7 из 10 новых малых предприятий выживают в течение первых трех лет своей деятельности.

    Важным инструментом  государственного  содействия  малым предприятиям  в большинстве промышленно  развитых  стран  является  система  государственных заказов.  Данная  форма  отношений  позволяет  обеспечить   малому   бизнесу гарантированный  рынок  сбыта,   ускорить   процесс   накопления   капитала, расширить   производственные   мощности,   укрепить   конкурентоспособность, модернизировать оборудование и многое другое. Достаточно широкое развитие получили организуемые государственными  органами и  частными  предприятиями  специальные   службы   по   оказанию   различных консультационных услуг малым компаниям. 

     В развитых странах мира  и России существует  программа  кредитования и управления малым бизнесом, основная цель которой - стимулировать более долгосрочное финансирование малых предприятий. Установлены следующие максимальные сроки погашения ссуд: 25 лет применительно к недвижимости и оборудованию; и, как правило, 7 лет на пополнение оборотных средств. При этом с кредиторов взимаются комиссионные за гарантию и обслуживание за каждую утвержденную ссуду. Эти комиссионные могут взыскиваться с заемщика, как только кредитор перечислил ему денежные средства. Размер комиссионных зависит от размера гарантии по ссуде. Если размер ссуды равен 150 тыс. дол. США и меньше, комиссионные за гарантию составляют 2% от гарантируемой части ссуды. Для ссуд в размере от 150 и до 700 тыс. дол. США включительно комиссионные взимаются по ставке 3%, по ссудам, превышающим 700 тыс. дол. США - 3,5%.

       Правительственная программа кредитных  гарантий дала положительные  результаты в Голландии, Великобритании и других странах. Кредитная гарантия - это инструмент, дающий некое спокойствие кредитору, который считает, что без гарантии ту или иную сделку проводить слишком рискованно. Большинство руководителей банков положительно оценивают эту программу и утверждают, что она однозначно позволила удовлетворить спрос на рынке кредитов. Программа оказывает положительное влияние на рост малых и средних предприятий и, соответственно, развитие экономики стран в целом. В Великобритании кредитные гарантии предоставляются, в основном, компаниям, испытывающим трудности в связи с низкой стоимостью имеющейся у них недвижимости. Поэтому программа кредитных гарантий стимулировала кредитование более рискованных предприятий, не имеющих возможности удовлетворить требования к обеспечению, предъявляемые финансовыми учреждениями.

     Выводы  исследования однозначно указывают  на необходимость продолжения развития данной программы, параллельно с другими видами поддержки, поскольку она помогает удовлетворять конкретные потребности малых и средних предприятий, не имеющих обеспечения, но имеющих перспективные планы развития. Поэтому существенное значение имеет уверенность в том, что в случае банкротства заемщика сработает механизм гарантии. Важным элементом появления такой уверенности является закрепление правового положения кредитора по отношению к гаранту.

     Программы кредитных гарантий могут быть полезными  в деле облегчения доступа малых  предприятий к источникам финансирования при условии, что они применяются  грамотно, и отработан процесс  обследования, не допускающий автоматического предоставления гарантий. Существуют различные мнения по поводу кредитных гарантий, суть которых сводится к тому, что такой механизм создает почву для мошенничества и злоупотреблений, связанных с финансовыми ресурсами. Они действительно могут иметь место, если создаваемая схема кредитных гарантий не отвечает строгим требованиям целого набора методических рекомендаций, а заинтересованные стороны не осуществляют должного надзора и управления.