Операции и услуги банков. Их развитие в современных условиях

3.3 Расчетно-кассовое обслуживание. 
 

Юридические могут  открывать в банках следующие  виды счетов. 
Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, являющимся коммерческими организациями, и также гражданам-предпринимателям, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций, сумм полученных доходов, осуществления расчетов с поставщиками, выплат налогов в бюджет и т. д. 
Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, являющимся некоммерческими организациями. Предназначены для осуществления расчетных операций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными учредительными документами. 
Бюджетные счета открываются отделением федерального казначейства для учета доходов и расходов федерального бюджета в условиях финансирования руководителей бюджетных средств через личные счета. Бюджетные счета распорядителей бюджетных средств открываются предприятиям, организациям, учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджетов.  
Для юридических лиц также открываются валютные счета. 
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в банках. Учреждения банка открывают расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, осуществляют все виды расчетных и кассовых операций. Внося денежные средства в банк, предприятие сохраняет за собой право распоряжения суммой, хранящейся на его счете в банке, а банк вправе использовать временно свободные средства в качестве ресурса для активных операций. Банк гарантирует коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.  
Юридическим лицам – нерезидентам в соответствие с Инструкцией ЦБ РФ №93-и «О порядке ведения счетов нерезидентов» открываются рублевые счета типа «К» (конверсионные) и «Н» (неконверсионные).  
Основные принципы расчетно-кассового обслуживания клиентов следующие: 1) наличные, полученные в кассе должны использоваться строго по целевому назначению; 2) предприятие может иметь наличные в кассе в пределах лимита остатка кассы; 3) превышение лимита допускается в день выдачи заработной платы, но не более 3 дней со дня выдачи; 4) всю выручку за вычетом операционных расходов предприятие должно сдавать ежедневно в кассу банка; 5) в наличном порядке по одной сделке между юридическими лицами в течение одного дня может быть проведена сумма не более 10000 руб. (для сельскохозяйственных кооперативов не более 15000 руб.). Все остальные расчеты проводятся в безналичном порядке. 
Выручка предприятия сдается в следующие виды касс банка: 
• операционные (с 10 до 14 часов) - деньги зачисляются на расчетный счет в тот же день;  
• вечерние (после 14 часов) – деньги инкассируются и зачисляются на расчетный счет в течение следующего операционного дня. 
Для внесения наличных на свой счет предприятие оформляет заявление на внесение наличных, оно состоит из 3 частей:  
• объявления (остается в кассе, присоединяется к документам дня);  
• квитанции с подписью кассира и печатью (возвращается);  
• ордера (выдается клиенту вместе с выпиской по счету).  
Если в течение 5 дней владелец счета письменно не известит об ошибочности сведений по выписке, движение средств принимается подтвержденным. 
Для снятия наличных денег предприятие оформляет чековую книжку, заполняя заявление установленной формы. Основные реквизиты чековой книжки следующие: № расчетного счета, наименование предприятия, лицо получающее деньги и его подпись, подписи лиц, уполномоченных заниматься счетом и печать предприятия. Снятие денег происходит по чеку, который заполняется бухгалтерией предприятия (чек и корешок чека), на обратной стороне указывается цель снятия денег. Чек остается в кассе банка, корешок - в книжке. 
Для обеспечения бесперебойной и своевременной выдачи денег предприятие ежеквартально за 60 дней до начала квартала сдает в банк кассовую заявку с указанием возможной суммы, которая потребуется ему в анализируемом квартале. На основе заявок банк формирует проект кассовых заявок и передает его в свой РКЦ за 15 дней до начала квартала. Банк ежегодно проверяет ведение кассовой дисциплины клиентов (ведение кассовой книги, полнота оприходования получаемых в банке средств, целевое использование, соблюдение лимита остатка по каждому дню). 

Заключение. 

     Коммерческие  банки – это специфические  предприятия, специализирующиеся на посреднической деятельности, связанной, с одной  стороны, с покупкой ресурсов, а с другой – их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

     Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

     Управление  ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

     Основное  место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. На долю привлеченных средств приходится около 75% средств в большинстве коммерческих банков.

     Чрезмерное  наличие привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

     Преимущественное  формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

     Следовательно, основная цель коммерческого банка  – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

     В формировании ресурсной базы целесообразно  уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

     Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

     В целях устойчивого привлечения  ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности.

     Балансы коммерческих банков используются для анализа и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, профакторного анализа банковской прибыли. В новых условиях банковской деятельности баланс коммерческого банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средством серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка.

     Повышенный  интерес самих банков к анализу  своей хозяйственно-финансовой деятельности связан с изменением их статуса, превращением из органов управления в специфические  коммерческие учреждения.

Глоссарий

      Список использованных источников 

1)Райзберг Б.  А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева  Е. Б. Современный экономический  словарь. 5-е изд., перераб. и доп.  — М.: ИНФРА-М, 2007. — 495 с. — (Б-ка  словарей "ИНФРА-М").

2)Словарь «Борисов  А.Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2003. — 895 с.»

3)Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции.  Учебник .  – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. С.78.

4)Федеральный  закон "О банках и банковской  деятельности" от 2 декабря 1990 года  N 395-1 (в редакции  Федерального закона  от 04.12.2007 N 325-ФЗ).

5)Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские  операции в России.-М., 1996)

6)Коноплицкий  В., Филина А. Это - бизнес: Толковый  слов. эконом. терминов.-Киев, 1996

7) Финансово-экономический  словарь / Под ред. М.Г. Назарова. м., 1995)

8)(Банковская  система России: Настольная кн. банкира:  В 3 т.-М., 1995)

9)Деньги. Кредит. Банки.  С. В. Галицкая, 2008 

Приложения.