Международные расчеты: понятие, виды, специфика организации

3) открывший  аккредитив банк может отказать  в оплате векселей, представленных  в нарушении условий, оговоренных  в тексте самого аккредитива;

4) посредник  не несет ответственность за  качество товаров и состояние  документации;

5) открывший  аккредитив банк  несет ответственность  перед приказодателем за соблюдение  бенефициаром согласованных условия;

6) контракт между  открывающим аккредитив банком и бенефициаром никак не зависит от контракта по продаже товаров между продавцом и покупателем. Банк, открывший аккредитив, не может, ссылаясь на нарушение продавцом товара соглашения о продаже, отказаться от векселей, выставленных в соответствии с условиями аккредитива.

    Резервный  аккредитив представляет собой  документ, независимо от его наименования  содержащий обязательства банка-  эмитента перед бенефициаром:

• Возместить средства, затраченные банком на осуществление платежа или авансированные этому банку;
• Произвести выплаты в погашение любой задолженности, произведенной банком, производящим выплату;
• Произвести выплаты, необходимые в случае нарушения своих обязательств банком, который должен осуществить выплату по аккредитиву.

   Это означает, что любой аккредитив, содержащий данные положения, является резервным, т.е. не видом аккредитива, а аккредитивом с дополнительными гарантиями исполняющему банку. 

3.2. Инкассовая форма расчетов 

   Инкассо- это операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций в целях:

• Получения платежа и (или) акцепта;
• Передачи документов против платежа и (или) акцепта;
• Передачи документов на других условиях.

   Документы могут быть финансовыми и (или) коммерческими. К финансовым документам относят  переводные и простые векселя, чеки или аналогичные документы, используемые для получения платежа деньгами. К коммерческим- счета, транспортные документы, товарораспорядительные или любые другие документы, не являющиеся финансовыми.

   Различают два вида инкассо:

• Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов- переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и тому подобных документов, используемых для получения платежа в форме денежных средств;
• Документарное инкассо- это инкассо не сопровождаемых финансовыми документами коммерческих документов ( все виды отгрузочных документов, сопровождающих товар), или финансовых документов,  сопровождаемых коммерческими документами.

   Участниками инкассовой операции ( сторонами по инкассо) являются:

• Принципал (доверитель)- сторона, которая дает банку поручение на инкассирование;
• Банк- ремитент- банк, которому принципал поручает операцию инкассирования;
• Инкассирующий банк- любой банк, кроме банка- ремитента, участвующий в операции по инкассированию;
• Предоставляющий банк- инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику.

   Плательщик- это лицо, которому должно быть сделано  представление в соответствии с  инкассовым поручением.

   Операции  по инкассо проводятся в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо ( публикация Международной торговой палаты № 522, 1995 г.)

   Все документы, направляемые для инкассации, должны сопровождаться инкассовым поручением, в котором содержатся точные и  полные инструкции. Банки не должны исследовать документы, чтобы найти  в них необходимые указания.

   Инкассовое  поручение обязательно должно содержать  следующие данные:

• Информацию о банке, от которого получено инкассовое поручение, и его полые реквизиты;
• Сведения о принципале( доверителе) включая полное его наименование, и, если необходимо, почтовый адрес, телефон, факс;
• Сведения о плательщике, включая полное его наименование, почтовый адрес ил место, в котором должно быть сделано представление, и, если необходимо, телефон, факс;
• Сумму подлежащей инкассации валюты;
• Перечень приложенных документов с указанием количества листов каждого документа;
• Срока и условия получения платежа и (или) акцепта;
• Условия передачи документов. Эти условия должны быть сформулированы ясно и недвусмысленно;
• В отношении подлежащих взысканию расходов указывается, допускается отказ от их оплаты или нет;
• В отношении подлежащих инкассации процентов (если таковые имеются) указывается, возможен или нет отказ от их оплаты, а также оговариваются размер процентов, процентный период, основание для расчета ( например, 365 ли 360 дней в году);
• Метод платежа и форма извещения;
• Инструкцию на случай неплатежа, неакцепта и (или) несогласия с другими условиями.

Схему расчетов по инкассо можно представить  в следующем виде:

1. Заключение  контракта (обычно с указанием  банков, через которые будут

производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем  товара в соответствии с условиями  контракта.

3. Получение  экспортером транспортных документов  от перевозчика.

4. Подготовка  экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также

при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении

своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом  документов (по внешним признакам)  и отсылка их

вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в

стране импортера.

6. Представление  инкассирующим банком инкассового  поручения и документов

импортеру (плательщику) для проверки с целью получения  платежа или акцепта

тратт (переводных векселей) непосредственно или через  другой банк

(называемый  в этом случае представляющим банком).

7. Получение  инкассирующим банком платежа  от плательщика и выдача ему

документов.

8. Перевод инкассирующим  банком выручки банку-ремитенту  (по почте,

телеграфу, телексу, как указано в соответствующих  инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

   Представление- это процедура передачи представляющим банком в соответствии с полученными инструкциями документов плательщику. В инструкциях должен быть точно указан период времени для совершения плательщиком любого действия. Документы должны быть представлены плательщиком в том виде, в каком они были получены, за исключением проставления идентификационных меток для инкассовой операции, необходимых индоссаментом.

   Банки, участвующие в инкассовых расчетах, обязаны действовать добросовестно и проявлять разумную осмотрительность. Проверяя документы, они должны удостовериться, что они по внешним признакам соответствуют перечисленным в инкассовом поручении.

   Участвующие в операции инкассации банки  не несут никакую ответственность и никакие обязательства за последствия, возникающие из-за задержки или потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов; за искажение, задержки или ошибки при передаче телеграмм, телекса или при сообщении по электронным системам;  за ошибки в переводе или толковании технических терминов, а также за форс- мажорные обстоятельства.

   Товары  не должны отправляться непосредственно  в адрес банка л на консигнацию  банку без его предварительного согласия. Если же такое произошло, банк не обязан принимать товар, риск и ответственность за который  продолжает нести отправитель. 

3.3.Факультативные формы международных расчетов 

   Банковский  перевод

   Банковский  перевод- это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

   Банковские  переводы осуществляются посредством  платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а при наличии особой банковской договоренности- посредством банковских чеков или иных платежных документов.

   Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному поручателю с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной им суммы. Банки направляют друг другу платежные поручения, как правило, в электронном виде по международной системе СВИФТ (SWIFT). В Евросоюзе с 1995 г. действует система валютных платежей ТАРГЕТ (TARGET). Направляемые электронные документы имеют стандартную форму, что обеспечивает однозначное их понимание.

   С развитием  электронных технологий, увеличением  межгосударственных потоков рабочей  силы и международного туризма значительно  возросли объемы и значение международных переводов физических лиц, так называемые переводы без открытия счета. Эти переводы осуществляются банками и небанковскими специализированными организациями. В настоящее время в мире насчитывается несколько десятков международных клиринговых центров, через которые осуществляются платежи физических лиц. Наиболее известная из таких систем- «Вестерн Юнион»  (Western Union). На начало 2004 г. на территории России действовали девять таких систем, в том числе семь из них организованы на базе российских банков.

   Расчеты с использованием векселей и чеков.

   В международных  расчетах применяются переводные векселя. Выставляемые экспортером на импортера. Тратта- документ, составленный в уставленной  законом форме и содержащий безусловный  приказ одного лица (трассанта) другому (трессату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Трассант и ремитент могут быть одним и лицом, если тратта выписывается « на себя». По сути тратта является переводным векселем, который обращается в отличие от непередаваемого векселя. Оба термина используются преимущественно в международных сделках. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательство, которое базируется в основном на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г, а также национальным законодательство (например, Единым торгово- коммерческим кодексом в США с 1954 г., законом о векселях в Великобритании). Прообразом тратты были появившиеся в XII-XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю ( обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товаро-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

   Различаются тратты: а) на предъявителя, б) оплачиваемая через 30 дней после предъявления, должна иметь акцепт и тем самым становится гарантированным финансовым документом.

   При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной, бланковый, безоборотный, условный.

   Ретратта- встречный переводной вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки с целью его пролонгации.

   В международных  расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. В виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек ( чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальными и международными законодательство (Чековой конвенцией1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

   В качестве средства платежа в международных  расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек- платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранной валютах. Еврочек – чек в евровалюте- выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране- участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.)ю Стандартная форма еврочека, сопровождаемого гарантийной еврокартой, дает владельцу право получать деньги в зарубежных банках и рассчитываться за покупки в магазинах ряда стран при поездках за границу.

     Расчеты кредитными  карточками

   С 60-х  гг. ХХ в международных расчетах активно используются кредитные карточки. Кредитная карточка- именной денежный документ, эмитируемый кредитной организацией, который удостоверяет наличие денег на счете ее владельца. Тот инструмент электронных расчетов дает право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются у центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию.