Кредит, его функции, формы существования и направления развития в рыночных условиях

В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений, как кредитова­ние государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей, кредитование экспортной и импортной деятельности, кредитование инвестиционной деятельно­сти предприятия, предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерчес­ким учреждениям, кредитование частных лиц, выдача персональ­ных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др.

Функции и принципы кредита

Прежде чем выяснить функции кредита, необходимо определить его место в системе производственных отношений. Дело в том, что кредит можно отнести и к фазе обращения, и к фазе распределения. Однако кредит является распределительной катего­рией, поскольку участвует в процессе перераспределения националь­ного дохода. В то же время кредит — это возвратное движение стоимости, так как кредит наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена.

Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

•    перераспределительная функция, которая заключается в том,
что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств
в экономике на возвратной основе.

•    функция замещения действительных (металлических) денег
знаками денег и создания кредитных функций обращения.

•    контрольно-стимулирующая функция, означающая самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. Трудное финансовое положение предприятия отражается на размере его кредитной задолженности. Кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы.

Теория кредита выделяет следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, целевой характер, обеспеченность.

Воз­вратность и срочность являются основными принципами креди­тования, означающими, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Принцип платности означает, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита как для заемщика, так и для кредитодателя. Целевой характер кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению.

Понятие границ кредита

Расширение и сужение сферы использования кредита имеет определенный предел, который принято называть границами кре­дита. Различают количественные и качественные границы кредита.

Количественные границы кредита — это границы кредитных вложений в экономику в конкретный период времени. Они зависят от объема и натурально-вещественного состава ссудного фонда. В соответствии с изменениями ссудного фонда могут расширяться или сужаться границы кредита.

Однако в первую очередь должны определяться качественные границы кредита или границы (сфера действия) кредитных отно­шений, обусловленные законом возникновения кредита и его объективным характером действия, а также учитываться сфера использования кредита, обусловленная его необходимостью и воз­можностью. Поскольку необходимость и возможность функционирования кредитных отношений устанавливаются законом возникновения кредита, то требования к кредитному механизму, вытекающие из действия этого закона, заключается в том, что кредитные ресурсы должны формироваться на основе средств, временно высвобожда­ющихся в процессе воспроизводства, и направляться на покрытие нормальных временных потребностей в дополнительных средствах.

Создание научно обоснованного кредитного механизма предпо­лагает обязательный учет действия закона возникновения креди­та. Закон возникновения кредита действует только в условиях нормального функционирования товарно-денежных отношений. Реальные кредитные отношения возникают в тех сферах экономи­ки, где хозяйственные связи основываются на отношениях экви­валентности и реже на отношениях возмездности.

Виды и формы кредита, их существование в современных условиях

Кредиты можно классифицировать  по различным признакам:

      по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

      по видам обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

     по видам заем­щиков: сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

     по использованию: потребительский, промышлен­ный, кредит для формирования средств компаний, инвестицион­ный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный;

      по размерам: мелкий, сред­ний, крупный.

Кредитный механизм вклю­чает в себя несколько конкретных форм, которые  можно выделить в зависимости от выбранного критерия классификации. По сфере функционирования можно выделить национальный и международ­ный кредит; по объекту кредитной сделки — денежный и товарный кредит. По субъектам кредитных отношений кредиты делятся следующим образом: между хозяйственны­ми организациями и банками -банковский кредит, между госу­дарством и населением - государственный кредит, между предприятиями - коммерческий кредит, между банками и населением - потребительский кредит, между государствами и финансово-кре­дитными организациями - международный кредит и т.д.

Рассмотрим более подробно вышеназванные формы кредита.

Банковский кредит

Он выступает важнейшей формой движения ссудного капитала. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного ка­питала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочнос­ти, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет соб­ственных источников, привлеченных денежных средств юриди­ческих лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков. Субъектами кредитования могут быть юридические и физичес­кие лица, как своего государства, так и юридические лица других государств. Кредиты предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций — в иностранной валюте. Кредиты могут выдаваться как наличными денежными средствами, так и безналичным путем. Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

За пользование кредитами заемщики уплачивают банку про­центы, при определении размера которых банк исходит из прово­димой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими).

Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нем. В кредитном договоре предусматриваются целевое назначение кредита, размер или предельная величина кредита, процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту), сроки погашения кредита и про­центов, формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, вид иностранной валюты (для кредитов в валюте), пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, пра­ва, взаимные обязательства и экономическая ответственность сто­рон, в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заемщика.

Рассмотрим формы обеспечения возврата кредита.

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Залог оформляется договором залога в письменной форме. В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо — поручитель. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и бан­ком и другие сведения. В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию.

Страхование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита. В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кре­дитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за про­данные товары.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные сред­ства в виде векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предпри­ятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа. Тем самым они стимули­руют сбыт своего товара, одновременно ус­коряя процесс общественного воспроизводства и уменьшая время пребывания капитала в товарной форме. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кре­дитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время заключения торговой сделки. Поэтому коммерческий кредит пред­полагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. В данном слу­чае окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки. Сфера применения коммерческого кредита ограничена, по­скольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги). Субъектами коммер­ческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик, производящий товары или услуги, и покупатель (по­требитель). Поэтому коммерческий кредит — это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных ресурсов между предприятиями. Коммерческий кредит имеет строго ограниченное использова­ние, обусловленное тем, что он может предоставляться только отраслями, производящими те или иные товары, в те сферы хо­зяйства, которые их потребляют, а не наоборот. При коммерческом кредите кредитор и заемщик являются производителями продук­ции или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации).

Коммерческий кредит имеет границы, которые зависят от спо­собности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и на­личия у него массы товарных ресурсов, уров­ня кредитоспособности заемщика.

Коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер. На размер коммерческого кредита и его динамику влияют эко­номическое развитие государства, наличие свободных кредитных ресурсов в банках, развитие других форм кредита. Коммерческий кредит взаимосвязан с прямым и косвенным банковским кредитова­нием. Так, прямое банковское кредитование расширяет способность поставщика к предоставлению коммерческого кредита, сокращает потребность покупателя в коммерческом кредите. Косвенное банковское кредитование при коммерческом кредите может осуществляться в форме учета (покупки) векселей и предоставления ссуд под залог векселей.