Коммерческий банк как участник РЦБ

6. Всего активов

47 512 482

37 243097

100

100

II. Пассивы
7. Средства кредитных  организаций	36 911	160 117	0, 1	0, 4	23, 1
8. Средства клиентов (некредитных  организаций)	42 186 796	32 565 335	88, 8	87, 4	129, 5
9. Средства акционеров	166 232	132 986	0, 3	0, 4	125, 0
10. Эмиссионный доход	2 422 733	1 791 050	5, 1	4,8	135, 3
11. Прибыль (убыток) за  отчётный период	161 821	103 315	0,3	0,3	156, 6
12. Всего пассивов	47 512 482	37 243 097	100	100	10 269 385

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3. Анализ отчёта о прибылях и убытках ОАО «УРАЛТРАНСБАНК»

                                                     за 2009-2010 гг.

Показатели	Отчётный год, тыс. руб.	Прошлый год, тыс. руб.	Отклонение, %
1. Процентные доходы, всего	3 532 299	1 980 956	178, 3
2. Процентные расходы,  всего	1 621 647	1 076 529	150, 6
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1 910 652	904 427	211, 2
4. Чистые доходы от  операций с иностранной валютой	153 320	132 380	115, 8
5. Комиссионные доходы	572 039	941 045	62, 6
6. Комиссионные расходы	101 905	55 962	182, 1
7. Чистые доходы (расходы)	2 585 233	1 941 402	133, 2
8. Операционные расходы	2 242 481	1 705 405	131, 5
9. Прибыль (убыток) за отчётный  период	161 821	103 315	156, 6

 

Из приведённой таблицы 2 по бухгалтерскому балансу можно сделать следующие выводы:

- по Балансу банка: в статье активы коммерческого банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, в отчётном году она увеличилась по сравнению с прошлым , отклонение составило 128, 7%; так же наибольший удельный вес имеют средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в 2010 году они увеличились по сравнению с 2009 годом, отклонение составило 213, 3%; наблюдается увеличение денежных средств в отчётном году по сравнению с прошедшим, отклонение составило 167, 4%.

- по таким показателям как обязательные резервы и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы наблюдается снижение показателей в 2010 году по сравнению с 2009 годом, отклонение составило, соответственно , 34% и 112,4%. В целом , активы в отчётном году увеличились по сравнению с плановым на 10 269 385 тыс. руб. В статье пассивы коммерческого банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), в отчётном году по сравнению с плановым они увеличились, отклонение составило 129,5%; также наибольший удельный вес занимает эмиссионный доход, в 2010 году он увеличился по сравнению с 2009 годом, отклонение составило 135, 3%;

- наблюдается снижение по таким показателям как средства кредитных организаций и средства акционеров в 2010 году по сравнению с 2009 годом, отклонение составило, соответственно, 23,1% и 125%; по такому показателю как прибыль (убыток) за отчётный период изменения по удельному весу произошли незначительные. Пассивы коммерческого банка увеличились в отчётном году по сравнению с прошлым на 10 269 385 тыс. руб.

Из таблицы 3 по отчёту о прибылях и убытках ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» можно сделать следующие выводы: наибольший удельный вес занимают чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) , в отчётном году по сравнению с плановым они увеличились, отклонение составило 211,2%; Так же наибольшее увеличение произошло по таким статьям как процентные доходы и комиссионные расходы, отклонение составило 178, 3% и 182,1% соответственно. Уменьшение наблюдается в отчётном году по сравнению с прошлым только по такому показателю как комиссионные доходы, отклонение составило 62, 6%. Так же увеличились операционные расходы и статья прибыль (убыток) за отчётный период, отклонение составило 131,5% и 156,6%.

В 2009 году Банк выделил малые и средние предприятия из общей клиентской базы в отдельный сегмент обслуживания с целью расширения присутствия Банка на рынке банковских услуг для обслуживания малого и среднего бизнеса . Банком проводится активная работа по созданию стандартных кредитных продуктов по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса.

В 2009 году ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» продолжил активное развитие розничного направления бизнеса. В результате количество частных клиентов банка превысило 1,7 млн. человек, а объем средств на их счетах составил более 28 млрд. руб., увеличившись на 44% по сравнению с данными на 01.01.2009 года.

Величина кредитного портфеля Банка по физическим лицам составила на 01.01.2010 года 11,5 млрд. руб. За год прирост составил 131% (на 01.01.2009 года кредитный портфель по физическим лицам составлял около 5 млрд. руб.). В 2009 году в результате размещения дополнительного выпуска акций ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» был увеличен уставный капитал до 166 232 380 рублей.

Основные показатели деятельности ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» в 2009 году.

Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.2010 года зарегистрирован и оплачен в сумме 166 232 380 рублей;

Валюта баланса Банка (с учетом событий после отчетной даты) - 67 280 858 тысяч рублей;

Собственный капитал Банка (с учетом событий после отчетной даты) –

4 064 874 тысячи рублей;

Размер годовой балансовой прибыли (с учетом событий после отчетной даты) - 159 178 тысяч рублей;

Размер нераспределенной прибыли (с учетом событий после отчетной даты) - 158 535 тысяч рублей;

Доходы Банка в 2009 году - 10 475 288 тысяч рублей.

Расходы Банка в 2009 году (с учетом событий после отчетной даты) -

10 316 110 тысяч рублей.

По состоянию на 01.01.2010 года объем средств на расчетных счетах и счетах срочного привлечения клиентов - юридических лиц Банка составил свыше 10 млрд. руб. На 01.01.2010 года Банк, включая региональную сеть, обслуживал более 26 тыс. клиентов - юридических лиц. По состоянию на

1 января 2010 года кредитный портфель Банка по юридическим лицам составил 11,8 млрд. руб.

По состоянию на 01.01.2010 г. ОАО «УРАЛТРАНСБАНК» занимал 49 место по величине активов среди крупнейших российских банков, 74 место по величине собственного капитала и 16 место по объему депозитов, привлеченных от физических лиц по данным журнала «Профиль», а также

7 место по количеству банкоматов по данным Журнал «Финанс».

Завершая рассмотрение общих вопросов, можно сказать, что рынок ценных бумаг есть не что иное, как совокупность операций с ценными бумагами, обеспечивающая перелив сбережений в инвестиции путем выпуска и обращения ценных бумаг. Но позиционирование субъектов фондового рынка, как правило, различно. Так, государство и местные органы власти в основном выпускают ценные бумаги; население - приобретает ценные бумаги; акционерные общества используют рынок ценных бумаг для целей своего создания, финансирования, инвестирования и т. д.*

ОАО «УРАЛТРАНСБАНК»  должен минимизировать риски от своей деятельности на фондовом рынке, особенно на вексельном российском рынке, который обладает наибольшими рисками. Пассивные операции на фондовом рынке наряду с получением кредитов, являются основными источниками формирования ресурсов банка. Активные операции ОАО «УРАЛТРАНСБАНКА» на фондовом рынке делят ведущую роль с предоставлением кредитов по уровню доходности. Таким образом, операции с ценными бумагами относятся к числу важнейших для деятельности ОАО «УРАЛТРАНСБАНКА».

 

__________________________________________________________________

   * Семенова Е.В. Азбука операций с ценными бумагами . // Финансовый менеджмент. - М., № 1. 2007.

 

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Целью данной курсовой работы является изучение деятельности коммерческого банка, как участника рынка ценных бумаг в целях получения дохода. Эта тема является довольно актуальной на сегодняшний день, потому что в развитой рыночной экономике ценные бумаги и их видовое и типовое разнообразием играют огромную роль в мобилизации свободных денежных средств как для нужд кредитных учреждений, предприятий и государства.

В России в условиях экономического кризиса восстановление и регулирование  развития рынка ценных бумаг является одной из первоочередных задач, стоящих  перед кредитными учреждениями.

Анализ количественных и экономических  показателей кредитных организаций  России в части использования  в своей деятельности таких финансовых инструментов как долевые и долговые ценные бумаги показал, что в период финансового кризиса (конец 2008 года - 2009 год) структура финансовых вложений в ценные бумаги претерпела значительные изменения. В настоящее время наметилась положительная тенденция и кредитные учреждения активно выступают инвесторами на рынке ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг играет важную роль в системе перераспределения  финансовых ресурсов государства и  необходим для нормального функционирования рыночной экономики. Поставленные задачи при написании дипломной работы выполнены в полном объеме в связи с заданной темой. Сведения и анализ произведенный выше позволяет сделать вывод, что ценные бумаги, операции с ними и рынок ценных бумаг на территории Российской Федерации находятся в стадии становления после финансового кризиса. Следует отметить, что имеет место свои положительные и отрицательные моменты, а именно совершенствованию законодательной и нормативно-правовой базы в отношении ценных бумаг, регулированию финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов которые находящихся в условиях рыночной экономики.

Операции с ценными бумагами за последние 20 лет вошли в повседневную практику российских банков и их клиентов. Развитие инфраструктуры фондового рынка, совершенствование законодательства, гармонизация требований российских и зарубежных регуляторов относительно деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг делают операции с ценными бумагами все более перспективным и привлекательным инструментом для развития бизнеса и перераспределения временно свободных финансовых ресурсов между различными участниками хозяйственного оборота. Таким образом, банковская система России и рынок финансовых инструментов начитают более эффективно выполнять одну из своих основных функции - обеспечение условий для свободного перераспределение капитала.

Коммерческие банки на рынке  ценных бумаг играют одну из важнейших  ролей. Деятельность банков на рынке  ценных бумаг можно разделить  на четыре вида, которые отражают различную  роль, выполняемую банками при  проведении определенных операций с  ценными бумагами:

- деятельность банков как эмитентов;

- деятельность банков как инвесторов;

- профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг;

- традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Каждый вид деятельности включает в себя широкий спектр разнообразных  операций, опосредующих как движение самих ценных бумаг, так и реализацию прав, вытекающих из этих ценных бумаг.

Особенность деятельности российских банков на рынке ценных бумаг заключается  в том, что они осуществляют операции на этом рынке по общим правилам, действующим для всех участников рынка ценных бумаг, но при этом должны соблюдать еще и дополнительные правила, устанавливаемые Банком России.

Наиболее разработаны в методическом отношении и наиболее регламентированы операции коммерческих банков по эмиссии  собственных ценных бумаг: акций, облигаций, векселей  и других ценных бумаг.

Деятельность банков как инвесторов предполагает:

- проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг;

- привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг;

- операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами;

- получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг;

- участие в управлении акционерным обществом-эмитентом;

- участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера;

- получение доли имущества в случае ликвидации общества.

Ведущую позицию на российском рынке  ценных бумаг в части инвестиционной деятельности занимает Сбербанк России.

Участники фондового рынка, в том  числе банки, осуществляющие профессиональную деятельность, именуются профессиональными  участниками рынка ценных бумаг.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения - лицензии, которая выдается Федеральной  комиссией по рынку ценных бумаг  или уполномоченными ею органами на основании генеральной лицензии.

К традиционным банковским операциям, связанным с обслуживанием рынка  ценных бумаг относятся:

- предоставление кредитов на приобретение и под залог ценных бумаг;

- предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ценных бумаг (например, жилищных сертификатов);

- выполнение функций платежных агентов эмитентов;

- ведение счетов участников рынка ценных бумаг и осуществление денежных расчетов по итогам операций на рынке ценных бумаг.

Банковская деятельность достаточно жестко контролируется Центральным  Банком РФ и является объектом тщательного  анализа других заинтересованных организаций. Банки постоянно публикуют результаты своей финансовой деятельности, отчетные балансы, отчитываются перед Центральным  Банком РФ по широкому кругу показателей. Это позволяет проводить объективную  рейтинговую оценку их работы, что  повышает надежность банковских операций.