Ипотечное кредитование в РФ

      Капитал банка составил 11 млрд. рублей, чистая прибыль с начала года - 23 млн. рублей по российским стандартам отчетности.

      Ипотечный портфель с начала года вырос в  два с лишним раза, из которых 45 процентов приходятся на третий квартал, составил 12,6 млрд. рублей. Портфель по автокредитам равен 4 млрд. рублей, что почти втрое больше аналогичного показателя на начало года и на 30 процентов превышает показатель по итогам полугодия. В 2008 году банк существенно нарастил объемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса: с начала года портфель увеличен в три с половиной раза, составив на отчетную дату 1,7 млрд. рублей. Прирост по итогам квартала составил 40 процентов.

      Портфель  кредитов юридическим лицам в  третьем квартале увеличен на 16 процентов, достигнув 51 млрд. рублей, что в полтора раза превышает показатель начала года. Портфель вкладов граждан превысил 10 млрд. рублей, что практически вдвое больше аналогичного показателя на начало года и на 50 процентов больше показателя на предыдущую отчетную дату.

      В начале 2007 года размер Уставного капитала банка был увеличен на 45 млн. USD. К концу 2008 года банк намерен увеличить объем собственного капитала до 200-220 млн. USD, объем активов - до 1,8-2 млрд. USD.

      Анализ  финансового состояния кредитной организации за период 2005 - 2008 годы осуществлен на основе данных годовой отчетности (см. Приложения А - Д) поэтапно:

      анализ  привлеченных ресурсов кредитной организации;

      анализ  структуры собственного капитала;

      анализ  структуры обязательств;

      анализ  размещенных ресурсов кредитной  организации;

      анализ платежеспособности кредитной организации;

      анализ  финансовых результатов деятельности.

      Сначала проведем анализ ресурсов (см. таблицу 2.1).

 

       Таблица 2.1 - Структура ресурсов ОСБ №7740 г. Салават, млн. руб.

Ресурсы	По состоянию  на:						Абсол. измен. * (+/-)	Относ. измен. *%
	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	Сумма	Уд. Вес,%	Сумма	Уд. Вес,%	Сумма	Уд. Вес,%
Всего, в том числе	13 071	100,00	27 807	100,00	66 569	100,00	53 498	509,29
Собственный капитал	1 406	10,76	2 821	10,14	4 930	7,41	3 884	350,64
Привлеченные средства	7 171	54,86	15 615	56,15	41 704	62,65	34 533	581,56
Заемные средства	4 494	34,38	9 370	33,70	19 953	29,97	15 459	443,99

      * - отношение показателя 2008 года к 2006 году 

      Ресурсы ОСБ №7740 г. Салават, имеют устойчивую к росту тенденцию: на начало 2008 года по сравнению с началом 2006 года они увеличились на 53 498 млн. руб. или на 509,29 процентов, что свидетельствует об активной работе банка по наращиванию ресурсной базы.

      Рост  произошел за счет абсолютного увеличения привлеченных ресурсов на 49 974 млн. руб. или 528,41 процентов и роста величины собственного капитала на 3 884 млн. руб. или 350,64 процентов. При этом темп роста привлеченных ресурсов выше темпа роста собственного капитала, в результате чего прослеживается тенденция к увеличению доли привлеченных ресурсов на 3,35 процента в общей сумме обязательств. А доля собственных средств соответственно имеет тенденцию к снижению.

      В составе ресурсов кредитной организации  преобладают привлеченные средства, удельный вес которых в общем  объеме в 2006 году составлял 89,24 процентов, тогда как в 2007 году -89,86 процентов и 2008 году - 92,59 процентов.

      Анализ  структуры собственного капитала (см. таблицу 2.2).

 

       Таблица 2.2 - Анализ структуры собственного капитала, млн. руб.

Собственный капитал	По состоянию на:						Абсол. измен. * (+/-)	Относ. измен. *%
	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
Всего, в том числе	1 406	100,0	2 822	100,0	4 930	100,0	3524	350,64
Уставный  капитал	675	48,01	730	25,32	1 105	22,41	430	163,70
Эмиссионный доход	530	37,69	729	25,3	2 018	40,93	1488	380,75
Фонды и неиспольз. прибыль	130	9,25	295	10,35	1 199	24,32	1069	922,31
Прибыль	164	11,66	903	31,33	1 061	21,52	897	646,95

      * - отношение показателя 2008 года к 2006 году 

      Из  таблицы 2.2 мы видим. что, динамика собственного капитала положительна, его величина за три анализируемых года увеличилась на 3524 млн. руб. или на 350,64 процентов. При этом основной рост был обеспечен за счет увеличения эмиссионного дохода (на 1488 млн. руб. и на 380,75 процентов), а так же фондов и неиспользованной прибыли (на 1069 млн. руб. и на 646,95 процентов).

      Одним из важных компонентов системы оценки финансового состояния банка  является оценка достаточности его  капитала для покрытия кредитных  и других рыночных рисков. При минимально допустимом значении в 10 процентов у банка фактическое значение этого показателя составило по состоянию на 1 января 2006 года - 31,29 процентов, на 1 января 2007 года - 30,10 процентов и на 1 января 2008 года - 24,72 процентов. Уменьшение процентов произошло за счет увеличения выдачи кредитов. Таким образом, банк имеет достаточную величину собственных средств, что свидетельствует о надежности кредитной организации.

      Проанализируем  структуру обязательств в "Абсолют банке" (таблица 2.3). 

      Таблица 2.3 - Структура обязательств ОСБ №7740 г. Салават млн. руб.

Обязательства	По состоянию  на:						Абсол. измен (+/-)	Относ. измен, %
	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
Всего обязательств	11 665	100,00	24 985	100,00	61 639	100,00	49 974	528,41
Средства  кредитных организаций	4 494	38,52	9 370	37,50	19 935	32,34	15 441	443,59
Средства  клиентов, в т. ч.:	4 059	34,79	9 077	36,33	29 913	48,53	25 854	736,95
- вклады населения	1 198	10,27	2 073	8,30	5 469	8,73	4271	456,51
-выпущенные  векселя	2 852	24,45	6 193	24,79	10 816	17,55	7 964	379,24
-прочие  пассивы	260	2,23	345	1,38	975	1,58	715	375,00

 

      Данные  таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что на конец анализируемого периода наблюдается увеличение величины обязательств кредитной организации на 49 974 млн. руб. или на 528,41 процентов. Этот рост в значительной степени был обусловлен увеличением величины средств кредитной организации и средств клиентов. Наибольший удельный вес в составе обязательств кредитной организации приходится на средства кредитной организации, удельный вес которых в общем объеме в 2006 году составлял 38,52 процентов, тогда как в 2007 году - 37,50 процентов, а в 2008 году наибольший удельный вес приходится на вклады физических лиц - 48,53 процентов, в связи с улучшением условий по вкладам.

      Проведем  анализ размещенных ресурсов (см. таблицу 2.4).

 

Таблица 2.4 - Структура размещенных ресурсов ОСБ №7740 г. Салават, млн. руб.

Актив	По состоянию  на:						Абсол. измен (+/-)	Относ. измен%
	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
Всего, в том числе	13 971	100,00	27 807	100,00	66 569	100,00	52598	476,48
Денежные  средства	2 007	14,36	543	1,95	1 290	1,94	- 717	-35,73
Средства  в ЦБРФ	144	1,03	2 642	9,50	6 307	9,47	6 163	4379,86
Средства  в кредит - ных орг.	1 505	10,77	862	3,09	2 208	3,31	703	146,71
Чистая  ссудная задолжен.	8 500	60,84	20 375	73,27	47 231	70,95	38 731	555,66
Вложения  в ценные бумаги	182	1,30	1 861	6,69	6777	10,18	6 595	3723,62
Основные  и оборот. средства	539	3,86	1 365	4,91	2 383	3,80	1844	442,11
Прочие	1 094	7,83	159	0,57	373	0,56	-721	-65,90

 

      Активы  кредитной организации за три  анализируемых года увеличились  более чем в 4,5 раза.

      Кредитная организация в основном размещает  свои ресурсы в ссудные активы, удельный вес которых в общем объеме в 2006 году составлял 60,84 процентов, тогда как в 2007 году - 73,27 процентов и 2008 году - 70,95 процентов. Наименьшее значение характерно для вложений в ценные бумаги (на конец анализируемого периода их доля в общем объеме активов составила 10,18 процентов) и предоставление кредитов другим кредитным организациям (на конце анализируемого периода их объем увеличился на 146,71 процентов).

      Ликвидность коммерческого банка заключается  в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде. Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

      В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

      Ликвидные активы представлены четырьмя группами:

      1. Высоколиквидные (быстрореализуемые) активы (Лам), то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течении ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы банком:

      денежные средства и драгоценные металлы;

      корреспондентские счета "Ностро";

      банковские  карты и чеки.

      2. Активы средней реализуемости (Лат), то есть активы, которые должны быть получены банком в течении ближайших 30 календарных дней: