Бизнес-план предприятия

Пищевые концентраты (кисель) проверяются по органолептическим  показателям, влажности и кислотности.

По показателям безопасности, согласно договора с Бобруйским ЦСМС, проверяются сырье, хлебобулочные, кондитерские,  мясные полуфабрикаты.

В целях повышения  конкурентоспособности продукции  предусматривается увеличить выпуск в 2011г:

- булочных и сдобно-булочных  изделий в общем объеме хлебобулочной  продукции не менее 30% (355 тонн);

- подовых сортов хлеба  в общем объеме выпуска хлеба не менее 20% (124 тонны);

- упакованных хлебобулочных  изделий не менее 30% в общем  выпуске (292 тонн);

- заварных сортов хлеба  в общем объеме производства  не менее 60% (372 тонн);

- нарезных хлебобулочных  изделий не менее 10% в общем  объеме выпуска (98 тонн).

Базисным элементом  реформирования промышленности - работа по концентрации  и ассортиментной специализации производственных предприятий, выпуску конкурентоспособной продукции  в соответствии со спросом обслуживаемого населения.

Для чего производство кондитерских изделий сконцентрировано на комбинате кооперативной промышленности.

Основными направлениями  совершенствования производственной деятельности в 2011 году будут являться:

- оптимизация численности  работающих, сокращение издержек  производства, рациональное использование финансовых и материальных ресурсов, повышение конкурентоспособности продукции по качеству и цене;

- обеспечение  глубины  переработки мясопродуктов на  скотоубойном пункте и полное  технологическое использование  на пищевые цели всех продуктов убоя; 

- проведение активной  и целенаправленной маркетинговой  политики, обеспечивающей постоянное  изучение потребностей рынка,  использование средств и возможностей  рекламы;

• строжайшая экономия сырьевых и топливно-энергетических ресурсов.

 

7.5.3. Прогноз финансовых показателей производственной деятельности.

На основании прогноза производства основных видов был  произведен расчет себестоимости продукции  в целом по промышленности и в  разрезе основных видов суммы  и уровня валовых доходов.

В целом по промышленности объем производства продукции в 2011 году составит 4291 млн. руб., затраты на производство и реализацию составят 3212 млн. руб., после уплаты налогов прибыль составит 10 млн. руб., рентабельность 0,074 %.

 

РАЗДЕЛ 7.6. ТРАНСПОРТ

 

На 1 января 2011 года на балансе райпо находится 32 единицы транспорта, в том числе 29 единиц грузовых автомобилей, 3 легковых. Автопарк изношен на 41%, в т.ч. 16 автомобилей со 100% износом. В 2010 был приобретены 1  хлебный автофургон автомагазин и служебный автомобиль.

Коэффициент выпуска  автомобилей на линию составил за год 0,629.   

Коэффициент технической  готовности автомобилей за год составил 0,924.   

В 2011 планируется  приобрести 3 автомобиля, 2 для  доставки товаров в розничную торговую сеть,  МАЗ для заготовительной деятельности.

Первоочередной  задачей для обеспечения стабильной работы  транспорта является увеличение объёмов оказываемых услуг с  привлечением сторонних организаций  и оказанию транспортных услуг населению.

    За 2010 год было  оказано  услуг населению по шиномонтажу автотранспорта на сумму 20,3 млн. руб., транспортных услуг на 1,2 млн. руб.

    В 2011 году  планируется  оказать услуг  по шиномонтажу и транспортных  услуг на сумму 25,6 млн. руб.

 

 

 

          РАЗДЕЛ 7.7. РЫНКИ. ПЛАТНЫЕ УСЛУГИ.

 

  За 2010 год объем платных услуг по рынку обеспечен на 146,1% в сопоставимых ценах. Наибольший удельный вес в услугах рынка 88% занимает плата за места на рынке.

     В 2011 году  на рынке будет обновлена разметка  торговых мест, рекламная информация, приобретена новая спецодежда, торговый инвентарь (1,1 млн. руб.).

    За 2010 год   прогнозный темп роста по платным  услугам обеспечен на 122,8%, в т.ч.  по бытовым 122,5%. Снижены объемы  по следующим видам: убою скота  98,6%, коммунальным услугам 7,9%, транспортным 98,2%, копчению мясопродуктов 24,8%, жилищным услугам 43,2%, услугам торговли 82,8%, игровым автоматам 62,5%.

    В 2011 году  будет оказано услуг населению  на 128,5 млн. руб., темп составит 111%.

     Для обеспечения  прогнозных показателей по оказанию  платных услуг населению во втором квартале будет открыта парикмахерская, будет приобретены 2  игровых автомата.

  

РАЗДЕЛ 8. Энергосбережение.

 

   За 2010 год энергозатраты в целом по системе райпо составили  542 тонн условного топлива в том числе: котельно-печного топлива 401тут, электрической энергии 141 тут.

    Выполнен прогнозный  показатель по энергосбережению  – 19,9%, при прогнозе – 9,7%.

За 12 месяцев 2010 года  заменено 60 энергосберегающих светильников.

В магазинах агрогородков д. Долгое, д. Суш. Слободка  внедрено энергоэффективное  торгово-технологическое оборудование.

 В магазинах   агрогородка д. Ореховка, д. Долгое, «Хозтовары», торговый центр г. Кличева, заменены отопительные котлы на более эффективный.

Замена сетевых насосов  на более энергоэффективные в магазинах «Хозтовары», «Универсам» агрогородка д. Ореховка.

Установлены стеклопакеты в магазинах: Универмаг, Долгое №1.

В 2011 году Кличевским райпо  будут осуществлены следующие мероприятия  по энергосбережению:

1. Доведение лимитов расходования топливно-энергетических ресурсов до ведомственных предприятий согласно доведенного показателя по энергосбережению (-7,2%).
2. Установка энергосберегающих светильников в количестве 80 штук, экономия –  2 млн. руб.
3. Замена старых котлов на новые энергосберегающие в количестве 2 единиц, экономия 2 млн. руб.
4. Установка стеклопакетов с тройным стеклением.
5. Перевод магазина Октябрьск, Закутье с котельного отопления на печное.

 

 

              РАЗДЕЛ 9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ  

             ДЕЯТЕЛЬНОСТИ   ОРГАНИЗАЦИИ.

 

 

   Финансовый план составлен на основании программы увеличения реализации, и расширения ассортимента реализуемой продукции, которая была рассмотрена в предыдущих главах бизнес-плана. При прогнозировании валовых доходов по розничной торговле был использовании метод прямого счёта. На основании спрогнозированной структуры розничного товарооборота и сложившихся уровней валовых доходов по товарным группам за 2010 год была рассчитана сумма валовых доходов по товарным группам.

   Прогнозирование  расходов на реализацию производилось по статьям с учётом их зависимости от товарооборота (по условно-постоянным и условно- переменным статьям расходов). При расчётах за основу были приняты затраты  2010 года.

   В 2011 году  по системе райпо в результате  увеличения объемов реализации, расширения ассортимента реализуемой продукции, увеличения объемов реализации высокодоходных товаров, по которым установлены более высокие размеры торговых надбавок, снижения  затратности, обеспечения строжайшего режима экономии, планируется выйти на рентабельную работу и получить 210 млн. прибыли, в том числе:

- по  торговле  –115 млн. руб.;

- по общепиту  – 5 млн. руб.;

- по заготовительной деятельности –  50 млн. руб.;

- по рынку  – 10 млн. руб.;

     - по промышленности – 10 млн. руб.;

     - по прочим непромышленным отраслям -20 млн. руб. 

В 2010 году финансовый результат по системе Кличевского  райпо -

Прибыль 202 млн. рублей, в том числе:

• торговля + 113 млн. руб.,
• общественное питание + 4 млн. руб;
• заготовительная деятельность + 49 млн. руб;
• рынок + 10 млн. руб.;
• промышленность + 6 млн. руб.;
• прочие + 20 млн. руб.

   Выполнение  намеченных мероприятий позволит  получить валовых доходов в  розничной торговой сети 8021  млн.  руб., что составит 17,92 %, 2010г -17,58 %; в общественном питании – 539 млн. руб., что составит 26,72 %, 2010 год – 25,77%; в заготовительной деятельности 950 млн. руб. (16,86%).

Увеличение уровня валовых доходов будет достигнуто за счет:

-роста удельного  веса непродовольственных товаров  в розничном товарообороте торговой  сети с 18,6% до 20,0%;

-увеличения  реализации товаров с предельной  торговой наценкой  не менее  65% в общем товарообороте;

-закупа наиболее  востребованных товаров по конкурентным  ценам

 и формирования  свободных розничных цен с  применением предельных торговых  надбавок.

  Расходы  на реализацию в 2011 году  в  торговле составят 7684 млн. руб.  или  17,16 %, в общественном питании – 523.6 млн. руб. или 25,97 % , в заготовительной деятельности – 830 млн. руб. или 14,73%. Планируются следующие уровни расходов на реализацию   по статьям:

- по статье  «Транспортные расходы» на 2011 год  запланирован уровень транспортных  расходов: по торговле – 1,8 %, 2010год  -  1,69%,

 по общественному  питанию – 0,84 %, 2010 год – 0,48 %,по заготовительной деятельности – 2,29% в 2010 году  -  2,1%.

Обеспечение данных уровней планируется обеспечить за счет следующих мероприятий

- обеспечения  максимального заключения договоров  с поставщиками на 2011 год на  условиях франко- назначения;

- получения продукции  от производителей Республики  Беларусь на условиях франко-отправления, максимально использовать возможность включения транспортных расходов в цену товара;

- повышения технико-эксплуатационных  показателей работы автотранспорта: сокращение простоев под погрузочно-разгрузочными  работами на 0,6 часа, доведение коэффициента выхода автомобилей на линию до 0,6, коэффициента технической готовности до 0,9, время автомобилей в наряде не более 8 часов;

- разработки  оптимальных маршрутов, графиков  завоза товара, создания, при необходимости,  для этих целей экспедиции.

 По статье «Расходы  на аренду зданий, сооружений»  планируется уровень издержек  в торговле 1,97%, в 2010г. - 1,82%;   в условиях увеличения цен  и тарифов на энергоресурсы  (газ, бензин, электроэнергия,  отопление)  особенно важно эффективно хозяйствовать, соблюдая строжайший режим экономии топливно-энергетических ресурсов за счет выполнения программы и мероприятий по энергосбережению.

По статье «Прочие  расходы » запланированный уровень  расходов по торговле составил  0,91 %, в общепите – 1,39 %, в заготовительной деятельности – 1,99%.

   Рентабельность  предприятия, как отношение чистой  прибыли к объёму  реализации  в 2011 г.  планируется в размере  0,38%.

  Сводный расчет налогов и чистой прибыли по райпо представлен по макету таблицы приложения 30.

  В зависимости от конкретных условий могут быть предусмотрены различные источники финансирования. Структура источников финансирования оформлена по макету таблицы приложения 10.

Прогнозирование потока денежных средств по райпо на 2011 год приведено в приложении 31.

В качестве притоков денежных средств рассматривалась  выручка от реализации, государственное  участие.

В оттоки денежных средств включены следующие выплаты: затраты на производство и реализацию продукции, налоги, погашение долга  по кредиту.

  Показатели эффективности деятельности райпо представлены в приложении 7,17,27.

В 2011 году планируется  увеличить значения коэффициента текущей  ликвидности, характеризующего финансовое состояние райпо,  с 0,919  до 0,972.

 

Главный бухгалтер                                             Е.П.Белозор

Начальник экономического отдела                   Г.К.Пинчук