Банковские инновации

В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кре­дитных организациях в банках, выполняющих по договорам функции доверительных управляющих, открываются балансовые счета раздела «Б». Баланс по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом, составляется в установленные правилами сроки, с уче­том следующих особенностей: он составляется независимо от объема операций; его данные в основной баланс не включаются и не представ­ляются в территориальные учреждения Банка России. Для открытия текущих счетов доверительного управления (открываются на балансо­вом счете № 40701) предоставляются следующие документы: заявле­ние на открытие счета, нотариально заверенные карточки образцов подписей должностных лиц и печати, нотариально заверенная копия договора на доверительное управление. Приведем пример баланса кре­дитной организации по доверительному управлению одного из мос­ковских банков (табл. 3).

2.3.1 Лизинговые сделки

Лизинг — явление сравнительно молодое как в мировой (возник в начале 50-х гг.), так и в отечественной практике (середина 1989 г.). В настоящее время на рынке финансовых сделок по типу долгосроч­ной аренды первое место занимают США. В России, несмотря на при­нятие Федерального закона «О лизинге», говорить о его широком раз­витии пока преждевременно.

Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлечен­ных финансовых средств лизингодателя. По договору финансовой арен­ды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собст­венность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

С социально-экономической точки зрения принципиальной раз­ницы между арендой и лизингом не существует, поэтому в ряде стран (США, ФРГ) законодательство об аренде включает в себя и лизинг. В других странах существует отдельное правовое регулирование ли­зинговых операций. Основные черты финансовой аренды как специ­фической трехсторонней сделки наиболее полно отражены в междуна­родной конвенции, подписанной в Оттаве в 1988 г. (документ разраба­тывался Международным институтом по унификации частного права в течение пятнадцати лет).

Коммерческие банки могут напрямую участвовать в лизинговом бизнесе, выступая непосредственно как лизингодатели, а также в тра­диционной роли кредиторов или гарантов. По сравнению с лизинго­выми компаниями банки обладают тем важным преимуществом, что они являются организационно оформленными; для проведения ли­зинговых операций требуется только выделение в их структуре специ­ального отдела или группы.

Преимущество лизинговой операции для банка состоит в ее доста­точно высокой рентабельности. Внедряя эти сделки, банки могут рас­ширить свои услуги. Вместе с тем лизинг относится к достаточно рис­ковым операциям. Поэтому экономическим возможностям банка от­вечает норма передачи объекта лизинга на сроки, совпадающие со сроками полной амортизации, т.е. финансовый лизинг.

Заключение (выводы)

       1. Банковская инновация — это результат деятельности банка, направлен­ной на получение дополнительных доходов в процессе создания благоприят­ных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помо­щи нововведений, содействующих клиентам в получении прибыли. Банков­ская инновационная деятельность ориентирована на гармонизацию интересов банка, потребителей и общества в целом в рамках создания продуктов и услуг более высокой ценности, чем у конкурентов. В банковской сфере важно различать такие понятия, как новые банков­ские услуги и новые банковские продукты, которые с правовой точки зрения включены в такие понятия, как банковская операция и банковская сделка. В отличие от банковского продукта, который может существовать автономно, банковская услуга представляет собой совокупность сопровождающих дейст­вий, которые могут носить незавершенный характер.

Общие категории банковских инноваций отражают наиболее сущест­венные свойства отдельных новых видов банковских продуктов и услуг, объе­диненных общностью целей. К основным группам банковских инноваций от­носятся: новые продукты, связанные с развитием денежно-финансового рынка, инвестиционные операции, услуги по управлению денежной наличностью, инновации в традиционных сегментах рынка ссудных капиталов.

По экономическому содержанию нововведения в банковской сфере мож­но подразделить на два типа: технологические и продуктовые.

          2. При определении специфических факторов развития новых видов про­дуктов и услуг в коммерческом банке необходимо опираться на преимущества той или иной стратегии, обусловленной: совершенствованием банковских тех­нологий в условиях научно-технического прогресса, современным состояни­ем спроса и предложения на денежно-финансовом рынке. Стратегия может быть ориентирована на спрос (стратегия быстрого реагирования) либо на предложение новых продуктов (стратегия предложения).

         3. Организация разработки стратегии внедрения банковских инноваций происходит на основе использования специальных инструментов. Под инст­рументами понимаются методы подготовки и принятия управленческих реше­ний, методики прогноза и анализа информации.

         4. В качестве факторов успеха банка при внедрении инноваций выделяют­ся следующие: принадлежность банка к выгодно позиционированной страте­гической группе, наличие необходимых финансовых ресурсов, достаточная номенклатура продуктов и услуг, ценовые преимущества, рентабельность, тех­нологический уровень и инновационный потенциал, профессионализм со­трудников и высокое качество обслуживания клиентов.

Список использованной литературы

1.      Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балобанова. – СПб.: Питер, 2003. .

2.      Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994  №51-ФЗ.

3.      Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272 с.

4.      Дёриг Ханс-Ульрих Универсальный банк – банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. – М.: Международные отношения, 2001. – 384 с.

5.      Дмитриева Ю.Г., Красавина Л.Н. Значение мирового опыта для модернизации российской банковской системы // Деньги и кредит. – 2001. - №2.

6.      Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы //  Деньги и кредит. – 2002. - №5.

7.      Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003. – 440 с.

8.      Иванов П.А., Стрельченко Ю.А. Платежи в электронной коммерции // Деньги и кредит. – 2002. - №1.

9.      Коммерсантъ. Деньги. 1999, № 21. С. 13

10. Куцев А. Г., Тарханова Е. А. Новые банковские продукты// Издательство Тюменского государственного университета, 2007.

11. Миллер Р., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело. М.: ИНФРА М, 2000. С. 231.

12. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Вестник Банка России. – 2002. - №5(583).

13. Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт. // Бюллетень банковской информации. – 2003. - №9(124).

14. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты: (Банковские   инновации)  //  Банковское  дело. - 2001. - №1.

15. Полищук А.И. Управление деятельностью кредитных организаций (банковский менеджмент). - М.: Юристъ, 2002. – 478 с.

16. Рудько-Силиванов В.В., Афанасьев А.А. Интернет-банкинг: проблемы и перспективы // Деньги и кредит. – 2001. - №8.

17. Семикова П.В. Банковские инновации и новый банковский продукт // Банковские технологии. – 2002. - №11.

18. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. – 2001. - №9.

19. Супонин А.В. Карточный проект банка – технологические и функциональные особенности. // Мир каточек. – 2003. - №5-6.

20. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2002.

21. Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка. – М: изд-во журнала «Дебет - кредит», 1997. – 112 с.

22. Ямщикова О.Ю., Кузнецов В.А. Рынок платежных карт в России // Банковское дело в Москве. – 2003. - №9

Приложения

Таблица 1. Регулирование отдельных видов банковской инновационной деятельности

Таблица 2. Продуктовые и технологические инновации

Таблица 3. Баланс кредитной организации по доверительному управлению