Банковская система в рыночной экономике

     1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

     2) размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

     3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

     5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

     6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

     7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

     8) выдача банковских гарантий.

     9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). [3]

     Кредитная организация помимо перечисленных  в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

     1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

     2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

     3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

     4) осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

     5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

     6) лизинговые операции;

     7) оказание консультационных и  информационных услуг.

     Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" с учетом установленного законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

     Решение о государственной регистрации  кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лип сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

     Банк  России в целях осуществления  им контрольных и надзорных функций  ведет Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

     Лицензия  на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации  в порядке, установленном настоящим  Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

     Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии, выданной Банком России. [9] 

     1.3. Источники образования ресурсов банков

     Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

     Право привлечения во вклады денежных средств  физических лиц предоставляется  банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

     Источниками доходов коммерческого банка также являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссуд-бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приему вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

     Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке  банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка. Последние могут быть двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Во втором случае такого права у банка нет, и он поэтому рискует больше, требуя и более солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, представляет скидку с ее стоимости. Технология факторинговой операции заключается в том, что банк оплачивает с корсчета приобретаемое неоплаченное требование и относит сумму оплаты на счет "Расчеты банка по факторинговым и форфейтинговым операциям".

     При поступлении денег от плательщика на корсчет банка в полной сумме требования эта сумма распределяется по трем направлениям: погашение дебиторской задолженности (сальдо счета расчетов по факторинговым операциям), уплата налога на добавленную стоимость и формирование дохода банка (сумма дисконта за минусом НДС).

     Охранный  бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение отдельных конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. Например, на основе трастового договора банк берет на себя обязательство по размещению денежных средств клиента, обязуясь обеспечить последнему определенный уровень дохода.

     Бизнес  с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, размещение ценных бумаг по поручению, вложения в ценные бумаги других элементов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, оказание услуг по приватизации. Доход банка от рассматриваемого вида коммерции складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход), полученного комиссионного вознаграждения за услуги по приватизации, за размещение ценных бумаг и пр. В связи с регулярной переоценкой пакета ценных бумаг доход банка формируется также за счет положительных разниц этой переоценки. [11]

     Гарантийная деятельность банка дает доход в  прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме. Возможна и бесплатная гарантийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа, получения выгодных услуг и т.д.

     Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, дает возможность получать доход в следующих формах:

• комиссионное вознаграждение за:

а) открытие счета; б) ведение счета;

• фиксированная комиссия за период (в денежных единицах);
• комиссия с оборота (% от оборота);

в) предоставление выписок об операциях по счету; г) закрытие счета;

д) осуществление  операций по выдаче наличных денег  или расчетного характера.

     Доходы  банка, от рассматриваемого направления  бизнеса, могут складываться из всех или части перечисленных вознаграждений.

     Источником  дохода могут являться корреспондентские  отношения, когда банк получает процент от кредитового сальдо на корсчете в другом банке или банковском объединении. Доход зависит от уровня процентной ставки, порядка начисления процента, размера и длительности кредитового сальдо.

     Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов и др. Доход от лизинговых операций включает лизинговые платежи, процентные платежи и комиссию за услуги.

     Доходы  неординарного (непредвиденного) характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка. Доход образуется в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции связаны с расходом, который образует прямой убыток банка.

     Таким образом, все виды доходов коммерческого  банка по форме можно разделить на три группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход).

     Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50 процентов голосующих акций (долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.

     Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается Федеральный фонд обязательного страхования вкладов.

     Участниками Федерального фонда обязательного  страхования вкладов являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. [15] 

      2. Современное состояние  банковской системы  России

      2.1. Основные показатели  банковского сектора  РФ за 2003-2006 гг.

      Развитие  российской экономики в последние года  характеризуется относительно высокими  темпами   роста   по   большинству основных   видов   экономической деятельности, реальных денежных доходов населения, инвестиций в основной капитал. В частности, состояние платежного баланса характеризуется ростом активного сальдо счета текущих операций и валютных резервов до рекордных объемов. Улучшение финансового состояния организаций и страны в целом, благоприятная внешнеэкономическая конъюнктура – все это способствовало более высокому, чем планировалось, росту доходов федерального бюджета. Так на начало 2006 года профицит федерального бюджета составил 7,55 ВВП (на начало 2005 – 4,3% ВВП), а за первое полугодие 2006 составил 8,75 ВВП или 1257,62 млрд. рублей.

      В целом развитие банковского сектора  и динамика количественных параметров зависят во многом от темпов развития российской экономики, включая такие ключевые показатели (табл. 1).

      Табл. 1.

      Ключевые  макроэкономические показатели РФ