Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица

     В настоящее время наиболее часто  выделяют следующие критерии  кредитоспособности: характер клиента; способность заимствовать средства; способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

     Проведенное исследование методов оценки и анализа кредитоспособности заемщика – юридического лица показало наличие значительных проблем в данной области. Анализ выявленных проблем позволяет обнаружить слабые стороны, недостатки существующих методик оценки кредитоспособности и определить необходимые действия, направленные на их преодоление.

     Изучая  опыт кредитования банками юридических  лиц, необходимо в первую очередь отметить важность комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которая должна основываться на интегральном показателе кредитоспособности предприятия – кредитном рейтинге.

     Существует  множество методик оценки кредитоспособности, однако многие не занимаются присвоением рейтингов заемщикам, ограничиваясь определением совокупности показателей. Такой подход является ограниченным и не отвечающим современному этапу развития мирового и отечественного банковского дела. Отсутствие единого показателя не только делает невозможным сравнение заемщиков между собой, но и не позволяет рассчитывать имеющие большое значение показатели вероятности дефолта. Это также усложняет процесс принятия решения о целесообразности кредитования.

     Определение кредитного рейтинга основано на всестороннем анализе деятельности предприятия, его количественных показателей и качественных характеристик. Основная трудность в этом случае заключается в интерпретации качественных показателей. В таких условиях негативным образом проявляется субъективизм оценки. На сегодняшний день не существует действенного механизма решения данной проблемы.

     Осуществляя оценку кредитоспособности заемщика, коммерческие банки опираются не только на внутреннюю информацию о  предприятии, но и на данные из внешних источников. К сожалению, в настоящее время существуют проблемы, связанные с предоставлением полной и исчерпывающей информации о финансовом состоянии компании, а также ее управлением.

     Однако, несмотря на сложности с определением действительно результативного метода оценки кредитоспособности заемщика и получением информации, важнейшей проблемой для банка является сознательное увеличение кредитного риска путем выдачи кредитов «по знакомству», а также умышленное занижение кредитного рейтинга с целью увеличение прибыли.

     Подводя итог, можно сказать, что в настоящее время в российской практике не сформирована единая и универсальная методика оценки кредитоспособности заемщика. Она нуждается в значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.[ 
 
 

      Список литературы 

1. Ларушин О. И. и Валенцева Н. И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007

2. www.zanimaem.ru/articles/48/79

3. Лаврушин  О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005  

4. Миколай  М. П. Система оценки кредитоспособности  заемщика. – М.: Аскери-асса, 2007

5. Анущенко  М. Р. Оценка кредитоспособности  предприятия. – М.: Экономикс, 2008

6. Балабанов  А. И. Банки и банковское  дело. – М.: Юнити, 2005

7. Кирисюк  Г. М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2000, №7

8. Усоскин  В. М. Современный коммерческий  банк: управление и операции. –  М.: ИПЦ «Вазар – Ферро», 1994

9. Ковалев  А.И. Финансовый анализ: методы  и процедуры. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2008

10. Донцова  Л.В., Никифорова Н. А. Комплексный  анализ бухгалтерской отчетности. – М.: Приор, 2008

11. Номоконов  И. П. Финансовый анализ: метод  и ошибки. М.: Финансы и статистика, 2007

12. Андерсон  С. Анализ экономического потенциала предприятия. – М.: Экономика, 2008

13. www.kredit-moskva.ru/ocenka.html

14. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М.: КНОРУС, 2007

15. Коробова  Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2006

16. Желтова  Ю. В. Методы оценки кредитоспособности клиента // Вестник ОрелГИЭТ. – 2009, №1-2(7)

17. Майорова  Н. Кредитный рейтинг для заемщика: роскошь или необходимость // Индикатор.  – 1999, №7-8(25)

18. The standardized approach to credit risk. Basel Committee, 2001.

19. www.raexpert.ru/editions/article12/

20. Матовников. Как уполномочить рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков // Деньги и кредит. – 2008, №2

21. www.akm.ru/rus/rc/m12.htm

22. www.raexpert.ru/ratings/credits

23. Range of practise in Banks' Internal Ratings systems. Базельский комитет по банковскому надзору, 2000

24. Скоул.  Управленческий учет. – М.: Юнити, 1997

25. Артемьев  А.А. Проблемы определения кредитоспособности  заемщиков // Российское предпринимательство.  – 2008, №7 (вып. 2)  

Приложение 1

Сравнительная характеристика критериев кредитоспособности

заемщика  в зависимости  от исторического  этапа развития

банковского дела