Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2012 в 12:10, дипломная работа
Целью данного проекта ставится проанализировать финансовое состояние предприятия, проанализировать затратность функционирования, дать рекомендации по улучшению эффективности деятельности предприятия.
Исходя из цели, мною были поставлены и решены следующие задачи:
1) изучение деятельности предприятия ЗАО «Обьнефтеремонт», его структуры, организационно-правового статуса;
2) рассмотрение состояния отросли и основные тенденции развития;
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ОБЬНЕФТЕРЕМОНТ» И ОТРАСЛЕВЫЕ
ОСОБЕННОСТИ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 10
1.1 История создания 10
1.2 Цель и виды деятельности 10
1.3 Организационно - правовой статус 12
1.4 Структура компании и система управления 15
1.5 Отраслевые особенности функционирования организации 17
1.5.1 Сервисные услуги ЗАО «Обьнефтеремонт» 21
1.6 SWOT анализ 23
1.7 Труд и заработная плата 26
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 31
2.1 Основные показатели работы 31
2.1.1 Капитальный ремонт скважин 31
2.1.2 Текущий ремонт скважин 33
2.2 Анализ финансового состояния 36
2.2.1 Анализ динамики состава и структуры актива баланса 37
2.2.2 Анализ состава и структуры пассива баланса 43
2.2.3 Анализ финансовой устойчивости предприятия 46
2.2.4 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 55
2.2.5 Оценка деловой активности предприятия 62
2.2.6 Анализ финансовых результатов и рентабельность предприятия 69
2.3 Анализ затратности функционирования предприятия 75
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ 79
3.1 Теоретические аспекты инвестиционной деятельности 79
3.2 Основные пути повышения эффективности деятельности 81
3.3 Характеристика ключа подвесного трубного КПТ 83
3.4 Характеристика ключа подвесного штангового КПШ 85
3.5 Методические основы оценки эффективности проектов 87
3.6 Возможность приобретения ключа подвесного трубного КПТ 90
3.7 Возможность приобретения ключа подвесного штангового КПШ 96
3.8 Анализ чувствительности проекта к риску 103
3.8.1 Анализ чувствительности проекта по внедрению ключа подвесного трубного КПТ 103
3.8.2 Анализ чувствительности проекта по внедрению ключа подвесного штангового КПШ 105
3.9 Сравнительный анализ ключа подвесного трубного КПТ и ключа подвесного штангового КПШ 108
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 111
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИЗ
ПРИЛОЖЕНИЯ 115
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Организационная структура ЗАО
«Обьнефтеремонт» 115
Таблица 3.12 - Ставка дисконтирования и чистый дисконтированный доход (ЧДД)
В тыс. руб.
Норма дисконта, Е |
| |||||
0 2011 | 1 2012 | 2 2013 | 3 2014 | 4 2015 | Итого | |
0 | -1023.4 | 670.5 | 670.5 | 670.5 | 670,5 | 1658.8 |
0,1 | -1023,4 | 609,6 | 554,1 | 503.8 | 458 | 1102.1 |
0.2 | -1023.4 | 558,8 | 465,6 | 388 | 323,3 | 712,4 |
0.3 | -1023.4 | 515.8 | 396.7 | 305,2 | 234,7 | 429.1 |
0.4 | -1023.4 | 478.9 | 342,1 | 244.3 | 174.5 | 216.5 |
0.5 | -1023,4 | 447 | 298 | 198,6 | 132,4 | 52,7 |
0.6 | -1023.4 | 419.1 | 261,9 | 163,7 | 102,3 | - 76,3 |
0,7 | -1023,4 | 394.4 | 232 | 136.4 | 80,2 | -180,1 |
0,8 | -1023.4 | 372,5 | 206,9 | 114.9 | 63,8 | -265 |
0.9 | -1023,4 | 352,9 | 185,7 | 97.7 | 51,4 | -335,5 |
1 | -1023.4 | 335.2 | 167.6 | 83.8 | 41,9 | -394,7 |
0,538 | -1023,4 | 435,9 | 283,4 | 184,3 | 119.8 | 0 |
За период планирования, жизненный цикл (5 лет), проект потребует 1694 тыс. руб. капитальных вложений и принесет 1658,8 тыс. руб. чистой прибыли.
Чистый реальный доход проекта составит 1658,8 тыс. руб., чистый дисконтированный доход - 930,3 тыс. руб.
Индекс доходности, исчисленный по реальным потокам равен 1,9, а исчисленный по дисконтированным потокам - 1,5.
Внутренняя норма доходности инвестиций составляет 53,8 % в год (рис.
3.7).
Срок окупаемости проекта составит 1,8 года.
Рисунок 3.3 - Определение внутренней нормы доходности (ВНД) Наглядно о формировании показателей эффективности проекта можно судить по рисунку 3.4.
| Поток реальных средств от |
| инвестиционной деятельности |
| Поток дисконтированных |
1 1 | средств от инвестиционной |
| деятельности |
на | Поток реальных средств |
| от операционной деятельности |
| Поток дисконтированных средств |
| от операционной деятельности |
—•— | Чистый реальный доход |
| (нарастающим итогом) |
| Чистый дисконтированный |
| доход (нарастающим итогом) |
| Сальдо денежных потоков |
Рисунок 3.4 - Эффективность проекта по внедрению ключа подвесного
трубного КПТ
Положительный чистый дисконтированный доход и индекс доходности, превосходящий единицу, позволяют охарактеризовать проект как эффективный.
Внутренняя норма доходности и срок окупаемости устраивает предприятие как инвестора.
Положительное сальдо денежных потоков свидетельствует об осуществимости проекта при избранной схеме финансирования.
Осуществление данного проекта позволит улучшить финансовое состояние предприятия и создаст условия для его дальнейшего развития.
Следует подчеркнуть предварительный характер оценки коммерческой эффективности проекта и необходимость проведения более точных расчетов, учитывающих реально сложившуюся экономическую ситуацию в стране.
3.7 Возможность приобретения ключа подвесного штангового КПШ
Проект предусматривает приобретение ключа подвесного штангового КПШ для свинчивания-развинчивания насосных штанг в составе подъёмных установок.
Совокупные капитальные вложения по проекту составят 1009 тыс. руб. (таблица 3.13).
Экономия от внедрения ключа подвесного штангового КПШ составит 1453 тыс. руб.
О величине текущих издержек производства представлено в таблице 3.14.
Чистый приток денежных средств от осуществления проекта составит 563,9 тыс. руб. (таблица 3.15).
Финансирование проекта предлагается осуществить за счет собственных средств предприятия.
Таблица 3.13 - Смета капитальных вложений
Наименование | Кол-во | Сумма, тыс. руб. |
1. Стоимость ключа | 1 шт | 95 |
2. Доставка | 1 | 59 |
3. Количество приобретаемых ключей | 10 шт | 950 |
ИТОГО |
| 1009 |
Таблица 3.14 - Издержки производства
Наименование | Сумма в год, тыс. руб. |
1 Затраты на оплату труда | 205 |
2 Страховые взносы (30%) | 69,7 |
3 Техническое обслуживание | 199 |
4 Электроэнергия | 252 |
Наименование | Сумма в год, тыс. руб. |
4 Амортизация | 201,8 |
5 Прочие затраты | 72,8 |
Итого: | 1000,3 |
Справочно: издержки без амортизации основных средств | 798,5 |
Таблица 3.15 - Финансовые результаты проекта \ | |
Наименование | Сумма, тыс. руб. |
1 Экономия | 1453 |
2 Издержки без амортизации основных средств | 798,5 |
3 Амортизация основных средств | 201,8 |
4 Валовый доход (прибыль) | 452,7 |
5 Налог на прибыль | 90,5 |
6 Чистый доход (прибыль) | 362,1 |
7 Чистый приток денежных средств | 563,9 |
В основу расчетов по оценке коммерческой эффективности проекта положены следующие предположения:
продолжительность периода планирования принята равной 5 годам; шаг планирования принят равный 1 год;
факторы риска и неопределенности во внимание не принимались. Цены, тарифы и ставки в планируемом периоде рассматриваются как неизменные, а инфляция - как отсутствующая;
норма дисконтирования принята равной 14%. Продолжительность периода определена исходя из среднего срока службы технологических машин и оборудования.
Сделанные предложения характеризуют оценку коммерческой эффективности проекта как предварительную, требующую уточнения в дальнейшем.
Результаты расчетов по оценке коммерческой эффективности представлены в таблицах 3.14-3.19.
Таблица 3.16 - Поток денежных средств от инвестиционной деятельности
В тыс. руб.
Наименование | Шаг (год) планирования | |||||
0 2011 | 1 2012 | 2 2013 | 3 2014 | 4 2015 | Всего за период | |
1 Инвестиционная деятельность 1.1 Затраты на приобретение активов, всего: в том числе: | 1 009 |
|
|
|
| 1 009 |
за счет собственных средств | 1 009 |
|
|
|
| 1 009 |
1.2 Поток реальных средств 1.2.1 По шагам | - 1 009 |
|
|
|
| - 1 009 |
1.2.2 Нарастающим итогом | - 1 009 | - 1 009 | -1 009 | -1 009 | - 1 009 |
|
1.3 Поток дисконтированных средств 1.3.1 По шагам | - 1 009 |
|
|
|
| - 1 009 |
1.3.2 Нарастающим итогом | - 1 009 | - 1 009 | - 1 009 | -1 009 | - 1 009 |
|