Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 22:40, дипломная работа

Краткое описание

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Банковская система и ее определяющей элемент – коммерческие банки являются несущей конструкцией рыночной экономики. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы не может быть эффективной рыночной экономики.

Содержание работы

Введение 5
1.Теоретические основы активных операций коммерческого банка 8
1.1. Классификация активных операций коммерческого банка 8
1.2. Качество и доходность активных операций коммерческого банка 26
2. Экономическая характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» 43
2.1.Общие сведения о банке 43
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банка 54
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка 61
2.4 SWOT-анализ банка 70
2.5 Оценка активных операций, осуществляемых банком 73
3. Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка ( на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт») 86
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию активных операций КБ с целью повышения их доходности 86
3.2 Оценка эффективности мероприятий по совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности 104
4. Оценка экологичности проекта 111
4.1 Краткая характеристика экологических аспектов ЗАО «Банк Русский Стандарт» 111
4.2 Разрешительная документация ЗАО «Банк Русский Стандарт» 112
4.3 Экологическая политика (менеджмент) ЗАО «Банк Русский Стандарт» 113
4.4 Плата за негативное воздействие на окружающую среду 115
Заключение 117
Список использованных источников 120
Приложения 122

Скачать целиком (460.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка.doc

— 3.06 Мб (Скачать файл)

Приложение 11

Вертикальный анализ баланса за 2007-2009 года

Наименование статьи		2009	2008	2007	2009	2008	2007	Изменение		Темп роста
Наименование статьи		2009	2008	2007	2009	2008	2007	2009-2008	2008-2007	2009-2008	2008-2007
1		2	3	4	5	6	7	8=5-6	9=6-7	10=2/3*100	11=3/4*100
I АКТИВЫ		тыс. рублей	тыс. рублей	тыс. рублей	%	%	%	%	%
1	Денежные средства	17832988	23000593	3594370	3,05	3,46	1,96	-0,41	1,50	77,53	639,91
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	18398712	59193056	4666989	3,15	8,91	2,55	-5,76	6,36	31,08	1268,34
2.1	Обязательные резервы	3207472	725347	2523665	0,55	0,11	1,38	0,44	-1,27	442,20	28,74
3	Средства в кредитных организациях	2976103	1794770	601491	0,51	0,27	0,33	0,24	-0,06	165,82	298,39
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	40911826	28095356	0	6,99	4,23	0,00	2,77	4,23	145,62	0,00
5	Чистая ссудная задолженность	444873039	513852254	153970154	76,05	77,30	84,00	-1,26	-6,69	86,58	333,73
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	45730786	26284858	3515452	7,82	3,95	1,92	3,86	2,04	173,98	747,69
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10467085	10202078	3515452	1,79	1,53	1,92	0,25	-0,38	102,60	290,21
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	5857030	0,00	0,00	3,20	0,00	-3,20	0,00	0,00
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3913162	4163871	5136322	0,67	0,63	2,80	0,04	-2,18	93,98	81,07
9	Прочие активы	10349521	8326390	5966115	1,77	1,25	3,25	0,52	-2,00	124,30	139,56
10	Всего активов	584986137	664711148	183307923	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	88,01	362,62
II ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального ЗАО «Банк Русский Стандарт» Российской Федерации	7600000	152623489	0	1,30	73,30	0,00	-72,00	73,30	4,98	0,00
12	Средства кредитных организаций	78156134	83794284	35997191	13,36	40,24	19,64	-26,88	20,61	93,27	232,78
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	395319112	349258047	89565431	67,58	167,74	48,86	-100,16	118,88	113,19	389,95
13.1	Вклады физических лиц	131318757	81570053	15585860	22,45	39,18	8,50	-16,73	30,67	160,99	523,36
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	1265014	0	0,00	0,61	0,00	-0,61	0,61	0,00	0,00
15	Выпущенные долговые обязательства	18196799	10635657	23967220	3,11	5,11	13,07	-2,00	-7,97	171,09	44,38
16	Прочие обязательства	7110934	8864960	4768359	1,22	4,26	2,60	-3,04	1,66	80,21	185,91
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	1262908	2130557	2149665	0,22	1,02	1,17	-0,81	-0,15	59,28	99,11
18	Всего обязательств	507645887	608572008	156447866	86,78	292,29	85,35	-205,51	206,94	83,42	388,99
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	59587623	1565742	1272883	10,19	0,75	0,69	9,43	0,06	3805,71	123,01
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
21	Эмиссионный доход	1810961	37319275	508204	0,31	17,92	0,28	-17,61	17,65	4,85	7343,37
22	Резервный фонд	234861	234861	190932	0,04	0,11	0,10	-0,07	0,01	100,00	123,01
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1448365	606463	0	0,25	0,29	0,00	-0,04	0,29	238,82	0,00
24	Переоценка основных средств	865154	866543	0	0,15	0,42	0,00	-0,27	0,42	99,84	0,00
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	15547645	11731614	18405933	2,66	5,63	10,04	-2,98	-4,41	132,53	63,74
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-2154359	3814642	6482105	-0,37	1,83	3,54	-2,20	-1,70	-56,48	58,85
27	Всего источников собственных средств	77340250	56139140	26860057	13,22	26,96	14,65	-13,74	12,31	137,77	209,01
Всего пассивов		584986137	208210906	183307923	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	280,96	113,59

Приложение 12

Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках за 2007-2009 года

№	Наименование статьи	2009	2008	2007	Аболютное отклонение 2009-2008	Относительное изменение 2008-2009	Аболютное отклонение 2008-2007	Относительное измение за 2008-2007
1		2	3	4	5=2-3	2/3*100-100	6=3-4	3/4*100-100
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	37197329	45858828	42724449	-8661499	-18,89	3134379	7,34
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	884043	1373860	2017790	-489817	-35,65	-643930	-31,91
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	33981160	42580235	40691140	-8599075	-20,19	1889095	4,64
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	-	0	-
1.4	От вложений в ценные бумаги	2332126	1904733	15519	427393	22,44	1889214	12173,55
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	13528507	11878651	14945364	1649856	13,89	-3066713	-20,52
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	4903016	3318879	5438597	1584137	47,73	-2119718	-38,98
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	7201902	6805989	6916230	395913	5,82	-110241	-1,59
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1423589	1753783	2590537	-330194	-18,83	-836754	-32,30
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	23668822	33980177	27779085	-10311355	-30,35	6201092	22,32
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-2696127	416231	-7368632	-3112358	-747,75	7784863	-105,65
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-100830	-172626	-9383	71796	-41,59	-163243	1739,77
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	20972695	34396408	20410453	-13423713	-39,03	13985955	68,52
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	-	0	-
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	21012	16292	0	4720	28,97	16292	-
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0	0	-	0	-
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-4761316	5645102	-4801277	-10406418	-184,34	10446379	-217,58
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-380481	-8701214	5361220	8320733	-95,63	-14062434	-262,30
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1476089	0	0	1476089	-	0	-
12	Комиссионные доходы	4883294	4903442	31391959	-20148	-0,41	-26488517	-84,38
13	Комиссионные расходы	1124191	2611094	3058380	-1486903	-56,95	-447286	-14,62
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-47877	-6337	0	-41540	655,52	-6337	-
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	81391	27380	-59005	54011	197,26	86385	-146,40
16	Изменение резерва по прочим потерям	1236576	1259098	-3252193	-22522	-1,79	4511291	-138,72
17	Прочие операционные доходы	1480497	2056281	4962382	-575784	-28,00	-2906101	-58,56
18	Чистые доходы (расходы)	23837689	36985358	50955159	-13147669	-35,55	-13969801	-27,42
19	Операционные расходы	22434376	31316242	38776130	-8881866	-28,36	-7459888	-19,24
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	1403313	5669116	12179029	-4265803	-75,25	-6509913	-53,45
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1205395	1761195	5696924	-555800	-31,56	-3935729	-69,09
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	197918	3907921	6482105	-3710003	-94,94	-2574184	-39,71
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0	-	0	-
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	0	-	0	-
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0	-	0	-
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	197918	3907921	6482105	-3710003	-94,94	-2574184	-39,71

Приложение 13

Сведения об обязательных нормативах на 1 января 2010 года

Закрытое Акционерное Общество Банк Русский Стандарт
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года
Регистрационный номер: 2289
БИК-код: 44583151
Адрес: 105187, Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы 0409813 процент

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату		Фактическое значение на предыдущую дату
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	20.60		18.50
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	56.00		302.20
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	166.20		215.40
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	30.90		34.80
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	23.80	максимальное	21.50
			минимальное	0.20	минимальное	0.20
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	61.40		141.50
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00		0.00
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	0.90		1.10
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	0.00		0.00
10	Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
11	Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
12	Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
13	Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)
14	Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
15	Показатель макс.соотношения совокупной суммы обязат. кр.организации-эмитента перед кредиторами, которые в соотв. с фед.законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих треб. перед владельцами облигаций с ипот.покрытием, и собственных средств(Н19)

Финансовый Директор - Директор Финансового Департамента: Ицков Н.А.

Главный бухгалтер: Снеговая Т.Б.

Приложение 14

Сведения об обязательных нормативах на 1 января 2009 года

Закрытое Акционерное Общество Банк Русский Стандарт
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2009 года
Регистрационный номер: 2289
БИК-код: 44583151
Адрес: 105187, Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы 0409813 процент

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату		Фактическое значение на предыдущую дату
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	18.50		18.40
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	302.20		45.50
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	215.40		118.40
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	34.80		30.70
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	21.50	максимальное	23.00
			минимальное	0.20	минимальное	0.10
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	141.50		86.70
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00		0.20
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	1.10		0.80
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	0.00		0.00
10	Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
11	Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
12	Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
13	Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)
14	Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
15	Показатель макс.соотношения совокупной суммы обязат. кр.организации-эмитента перед кредиторами, которые в соотв. с фед.законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих треб. перед владельцами облигаций с ипот.покрытием, и собственных средств(Н19)

Финансовый Директор - Директор Финансового Департамента: Ицков Н.А.

Главный бухгалтер: Снеговая Т.Б.

Приложение 15

Сведения об обязательных нормативах на 1 января 2008 года

Закрытое Акционерное Общество Банк Русский Стандарт
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2009 года
Регистрационный номер: 2289
БИК-код: 44583151
Адрес: 105187, Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы 0409813 процент

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату		Фактическое значение на предыдущую дату
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	18.50		18.40
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	302.20		45.50
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	215.40		118.40
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	34.80		30.70
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	21.50	максимальное	23.00
			минимальное	0.20	минимальное	0.10
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	141.50		86.70
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00		0.20
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	1.10		0.80
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	0.00		0.00
10	Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
11	Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
12	Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
13	Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)
14	Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
15	Показатель макс.соотношения совокупной суммы обязат. кр.организации-эмитента перед кредиторами, которые в соотв. с фед.законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих треб. перед владельцами облигаций с ипот.покрытием, и собственных средств(Н19)

Информация о работе Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка