Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка

Банком заключен договор с МУП «Чистота» на ежедневный вывоз и утилизацию твердых бытовых отходов.

Заключен договор с МУП КХ «Водоканал» на водоснабжение здания, которое обеспечивается от городских инженерных сетей.

4.3 Экологическая политика (менеджмент) ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Целью ЗАО «Банк Русский Стандарт» является обеспечение устойчивого развитие своей деятельности. Достижение поставленной цели осуществляется сбалансированным решением социально-экономических задач и проблем сохранения благоприятной окружающей среды.

Приоритетными задачами ЗАО «Банк Русский Стандарт» являются обеспечение безопасных условий труда работников, защиты здоровья персонала банка, а также сохранение благоприятной окружающей природной среды.

Для этого  созданы и успешно функционируют системы управления экологической безопасностью, охраной труда. Они построены в полном соответствии с действующим российским законодательством, на основе лучшей отечественной и зарубежной практики.

Политика ЗАО «Банк Русский Стандарт» в области безопасности, охраны труда и окружающей среды устанавливает следующие цели:

- постоянное улучшение состояния безопасности, охраны труда, окружающей среды и обеспечение контроля за выполнением этих обязательств;

- достижение уровня экологической безопасности, соответствующего современному состоянию развития науки, техники и общества;

- повышение экологической безопасности в банке, снижение негативного воздействия на окружающую среду за счет повышения надежности оборудования, обеспечения его безопасной работы;

Для достижения поставленных целей ЗАО «Банк Русский Стандарт» принимает на себя обязательства:

- осуществлять весь доступный и практически реализуемый комплекс мер по предупреждению неблагоприятного воздействия деятельности банка на окружающую среду;

- обеспечивать соблюдение требований федерального, регионального и местного законодательства, международных соглашений, отраслевых и корпоративных нормативных требований, регламентирующих деятельность банков в области безопасности, охраны труда, окружающей среды и здоровья;

- проводить оценку воздействия планируемых видов хозяйственной деятельности, продукции и услуг на окружающую среду, здоровье персонала и населения;

- разрабатывать и реализовывать программы снижения внеплановых потерь при осуществлении деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»;

- осуществлять оценку экологических рисков, разработку и реализацию мер по их снижению, компенсации обусловленных ими потерь;

- добиваться постоянного улучшения качества окружающей среды в районах деятельности банка;

- осуществлять свою деятельность в области промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды в соответствии с требованиями международных стандартов;

- привлекать весь персонал банка к активному участию в работах по экологической безопасности, охране труда и здоровья. В этих целях осуществить соответствующие меры стимулирования и повышение квалификации сотрудников банка;

- осуществлять периодическое информирование всех заинтересованных сторон (общественность, органы исполнительной власти и др.) о деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» в области экологической безопасности;

- пересматривать, корректировать и совершенствовать, по мере необходимости, политику банка в области безопасности, охраны труда, и окружающей среды;

- доводить все изменения в Политике в области безопасности и охраны здоровья до всего персонала банка, общественности, органов исполнительной власти и других заинтересованных сторон;

- требовать от всего персонала ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществления работы в соответствии с действующими правилами и нормами техники безопасности, охраны труда и окружающей среды.

4.4 Плата за негативное воздействие на окружающую среду.

Согласно статье 16 Федерального Закона «Об охране окружающей среды» негативное воздействие на окружающую среду является платным.

Согласно этому же Закону видами негативного воздействия на окружающую среду являются:

- выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ и иных веществ;

- сбросы загрязняющих веществ, иных веществ и микроорганизмов в поверхностные водные объекты, подземные водные объекты и на водосборные площади;

- загрязнение недр, почв;

- размещение отходов производства и потребления;

- загрязнение окружающей среды шумом, теплом, электромагнитными, ионизирующими и другими видами физических воздействий;

- иные виды негативного воздействия на окружающую среду.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» является организацией, которая не осуществляет подобных воздействий на окружающую среду, и в связи с этим не осуществляет данные платежи.

Банком заключен договор с МУП «Чистота» на ежедневный вывоз и утилизацию твердых бытовых отходов.

Банк имеет автомобильный парк, состоящий из служебных легковых автомобилей. За счет использования транспорта происходят вредные выбросы в атмосферу. В связи с этим ЗАО «Банк Русский Стандарт» уплачивает транспортный налог в соответствии с Законом «О транспортном налоге», а так же осуществляет платежи в размере 1,3 руб. за тонну выбросов в атмосферный воздух бензина неэтилированного (в соответствии с Постановлением Правительства РФ "О нормативах платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления").

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Основным видом активных операций коммерческого ЗАО «Банк Русский Стандарт» стало кредитование. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

В период кризиса 2008 года основной тенденцией являлосьзамедление развития потребительского кредитования, что обусловлено неблагоприятной экономической ситуацией в стране и в мире в целом, а также снижением доходов населения. Мировой финансовый кризис внес свои коррективы в деятельность банковской сферы.

Затруднение доступа к заемным ресурсам вынудило розничные банки менять стратегию работы. Они свернули значительное количество программ.

Потребительское кредитование на торговых точках и кредитные карты становятся приоритетными направлениями розничного бизнеса, поскольку их основой являются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распределения маленьких кредитов на большое количество заемщиков.

Одним из последствий кризиса ликвидности стало повышение ставок по кредитам. Вызвано это общими рыночными тенденциями – повышением стоимости денег для самих кредитных организаций. Средняя доходность кредитных продуктов в 2009 году составляла 60%, на сегодняшний день доходность упала в среднем на 15%. Это связано с оживлением экономики страны и высокой конкуренцией на рынке потребительского кредитования. Главной проблемой на рынке потребительского кредитования становится просроченная задолженность по кредитам.

Также в последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Деятельность банков связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если банки хотят, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность.

Список использованных источников

1.      Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ

2.      Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»

3.      Федеральный закон РФ от 07.08.2001 № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

4.      Федеральный закон РФ от 10.01.2002 № 7  «Об охране окружающей среды»

5.      Постановление Правительства РФ от 12.06.2003 № 344 "О нормативах платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления"

6.      Положение Центрального Банка РФ от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банков»

7.      Положение Центрального Банка РФ от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»             

8.      Положение ЦБР от 09 апреля 1998г. №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»

9.      Положение ЦБР от 26 июля 1998г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» // СПС «Гарант»

10. Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жуковой.- М.: ЮНИТИ, 2005. - 315с.

12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2006. - 573с.

13. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов / Под ред. А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2005. - 413с.

14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. 115 с.

15. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.

16. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. – 255 с.

17. Илющенко А. Банки укорачивают экспресс – кредиты / Коммерсантъ. 2009. №28. С.4

18. Супрунович Е.Б. Управление кредитами // Банковское дело. - 2010. - № 3 с. 13-15.

19. http://www.rbc.ru

20. http://www.rs.ru

21. http://www.banks-rating.ru

22. http://www.bankir.ru

23. http://www.bancinfo.ru

24. http://www.banki-delo.ru

25. http://www.moneyguide.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение 1

Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года